Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку: образец заполнения декларации

Содержание

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку — как заполнить декларацию, в 2015 году, возврат налога, образец заполнения

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку: образец заполнения декларации

Кроме возврата 13% от стоимости жилплощади, можно вернуть и проценты, которые были заплачены за жилищный кредит. Но, процентный возврат будет высчитываться с суммы не выше 3- миллионов рублей.

Необходимо обратиться в банк и попросить справку о сумме и размере выплачиваемых процентов.

Чтобы оформить НДФЛ с процентов по ипотеке, нужно:

  • правильное оформление бланков декларации, которые выдаются в ФНС;
  • собрать весь требуемый пакет документов;
  • написать заявления, а их будет 2 – на имущественный и процентный вычеты;
  • заполнить декларацию и все подтверждающие бумаги нужно отдать специалисту ФСН.

Налоговый вычет

Возврат за уплаченные проценты по ипотечному займу регулируется статьей 220 НК РФ. Проценты могут выплачиваться в течение всего срока ипотеки.

Что это такое?

Сумма возврата части уплаченного ранее налога называется налоговым вычетом. Эти деньги подлежат возврату.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку могут получить плательщики налога из уплаченных средств за:

  • приобретение земельного участка под стройку или территории, на которой уже есть постройки;
  • выплату процентов по ипотеке.

Когда кредит берется, как нецелевой, но на эту сумму была приобретена квартира, то получить процентное возмещение не получится, должна быть именно ипотека.

Налоговая инспекция не может быть уверена, что деньги, взятые у банка, были потрачены на приобретение жилья.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

При приобретении жилплощади за счет жилищного займа, государство обязано вернуть уплаченные проценты. Но только по целевому кредиту.

Сумма всего вычета увеличивается на количество процентов по ипотеке.

Но, когда уплачиваемый подоходный налог маленький и не соответствует определенным суммам, которые закреплены общими правилами, то собственник жилья получает часть от общей суммы, согласно размеру, оплаченного НДФЛ.

При приобретении недвижимости

НДФЛ возможно вернуть исходя от цены недвижимости. Вначале возврат идет от стоимости жилья.

Возможность вычета при покупке квартиры возникает одновременно с оформлением права собственности на неё.

С процентов

Согласно статье 1 подпункту 2 пункта 1 НК РФ, вместе с имущественным вычетом, каждый может вернуть вычет процентов по ипотеке.

Но есть определённый порог – в 3 000 000 рублей по одному объекту недвижимости.

Если оформлять ипотечный кредит на большой период, то переплата будет больше 3 000 000 рублей.

Примерное число выплачиваемых за весь период процентов может посчитать специалист банка. Таким образом, можно определиться, сколько будет получено всего денег.

Пример расчета

Предположим была в ипотеку на 15 лет куплена квартира за 3 миллиона рублей:

  • по справке от кредитора сумма переплаченных процентов будет 4 101 000 рубля;
  • если жилплощадь оформлялась в собственность в 2013 году, тогда: (2 000 000 + 4 100 000) × 13%=793 130 рублей.

Но, в 2014 году начали действовать другие поправки. Получается, что (2 000 000 + 3 000 000) × 13%=650 000 рублей.

Получается, что разница составляет 143 130 рублей.

Способы получения

Вернуть НДФЛ можно 2-мя методами:

  1. По прошествии года, за который вычет получается – вся сумма предоставляется налоговой. В течение года тоже можно получить вычет по месту работы. Для того чтобы был возврат за 2012 год нужно дождаться окончания года. Уже в январе следующего года необходимо посетить налоговую инспекцию, предоставить необходимые документы и оформить вычет.
  2. Можно сделать проще – в налоговой взять документы и предоставить на место работы, потом получать вычет в течение всего периода. Но, работодатель не будет возвращать ничего – вся сумма уйдет в оплату подоходного налога.

Кто сдает отчетность?

Если гражданин получает имущественный вычет на работе, то он не обязан подавать отчетность по доходам, согласно пункту 7 статьи 220 НК РФ.

Лица, являющиеся ИП, обязаны самостоятельно сдавать отчетность в определенные сроки каждый год.

Для оформления имущественного вычета налоговая декларация сдается самим собственником квартиры. Если принадлежит только доля, то и вычет будет осуществляться исходя из части стоимости квартиры.

В какие сроки?

После оформления свидетельства о праве собственности можно сразу заявить на получение имущественного вычета вместе с процентным. Ограничения по срокам отсутствуют, но лучше всё оформить в течение 3-х лет.

Сумма

С 1.01.2014 сумма с налогового вычета по ипотеке не должна быть более 3 миллионов рублей. Если договора заключились раньше, то максимального порога суммы нет. Желательно каждый год подавать в налоговую весь пакет документов.

Максимальный размер

Сумма, с которой производится вычет, по имущественному возврату не должна превышать 2 миллиона рублей (максимальное количество денег, которое можно получить – 260 000 рублей), а по процентному 3 миллиона.

Порядок оформления

Чтобы возмещения за оплату налога нужно подавать документы в ФНС по месту прописки.

Первым этапом вернется налог на всю квартиру, а потом постепенно проценты, в зависимости от срока кредитования:

  1. Нужно взять в ФНС бланки деклараций.
  2. Потом собираются необходимые документы и оформляется сберкнижка – на неё и будет перечисляться вычет.
  3. Потом заполняется декларация и все документы подаются вместе с заявлением.

Налоговая служба после проверки данных уведомит о принятом решении.

Документы

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2015 году необходимы следующие документы:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписки, чеки, платежные поручения, подтверждающие понесённые расходы;
  • акт приемки-передачи;
  • справка 2 НДФЛ;
  • подтверждение о праве собственности;
  • подтверждение сделки купли-продажи – договор;
  • заключенный договор на жилищный займ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

При заполнении декларации нужно быть крайне внимательным. Все образцы представлены на определенных примерах, ситуации каждого налогоплательщика разные, поэтому нужно учитывать все тонкости.

Если есть проблемы по заполнению декларации, то можно обратиться за помощью к нотариусу или юристу.

Несмотря на кажущуюся простоту заполнения, могут возникнуть проблемы – в итоге в ФНС неправильную декларацию не примут.

На видео об оформлении налогового вычета

Источник: http://77metrov.ru/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Пополняйте свои знания актуальной информацией по 3-НДФЛ — см. сообщение «ФНС приглашает «физиков» в инспекции на дни открытых дверей».

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

Скачать бланк 3-НДФЛ можно на нашем портале — см. статью «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016–2017 годы».

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (А — сведения о полученных доходах, Д1 и Е1 — расчет стандартных и социальных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2016 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2016 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — А, Д1 и Е1. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (лист А);
  • сумме вычетов (листы Д1 и Е1).

Лист А содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–100). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–100 листа А.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строки Значение Нормативный документ
Код вида дохода(строка 010 листа А) 06 Приложение № 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/671

Код «06» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполненный Васильевым Н. А. лист А выглядит следующим образом:

Заполнение листа Д1 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение
П. 1.1 — код наименования объекта(строка 010 листа Д1) 2(квартира) Приложение № 5 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.2 — вид собственности на объект(строка 020 листа Д1) 1 (индивидуальная) Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка
П. 1.3 — признак налогоплательщика 01 (собственник квартиры) Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/671
П. 1.4 — вычет заявлен в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ 0 Нулевой код указывает налогоплательщик, не являющийся получающим пенсию лицом, использующим свое право переноса имущественного вычета на предшествующие периоды

Как Васильев Н. А. проставил коды в листе Д1, смотрите ниже:

Дальнейшее заполнение листа Д1:

  • подп. 1.5 — отражение адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.6–1.9 — внесение даты информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.11 — налогоплательщик проставил в данной строке 2016 год (как первый год, в котором впервые заявлен имущественный вычет);
  • подп. 1.12 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов листа Васильев Н. А. заполнил подп. 2.7, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпунктаи номер строки Значение(для данного примера) Алгоритм расчета
П. 2.7 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 200 листа Д1) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.8 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 210 листа Д1) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.7
П. 2.10 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 230 листа Д1) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр. 120 – стр. 210= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Лист Е1 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2016 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поля Значение Пояснение Ссылка на нормативный документ
Номер корректировки 0 Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/poryadok_zapolneniya_deklaracii_3ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Заполнение 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме при покупке квартиры

Покупая квартиру или иной вид жилого недвижимого имущества физлицо имеет право на имущественный налоговый вычет при выполнении ряда условий. Для получения вычета по расходам на жилье через ФНС необходимо заполнить 3-НДФЛ. В статье рассмотрено заполнение 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Образец заполнения декларации за 2016 год можно скачать в статье ниже.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в случае, когда покупатель квартиры хочет вернуть подоходный налог в ФНС (доступен еще способ получения имущественного вычета у работодателя, в этом случае 3-НДФЛ заполнять не нужно).

Заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году нужно в следующем году — 2017. Конкретные сроки подачи не установлены. За 2016 год декларация заполняется по новой форме, бланк утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.

Получить имущественный вычет можно при соблюдении таких условий:

  • покупатель квартиры ранее не израсходовал сумму вычета (2 млн.руб.);
  • покупатель имел налогооблагаемый доход в году, когда была куплена квартира;
  • покупатель сохранил документы, подтверждающие покупку — договор купли-продажи квартиры, платежные документы, свидетельствующие о величине расходов, свидетельство о праве собственности на жилье.

При покупке квартиры можно возместить частично расходы, вернув уплаченный в году заключения сделки подоходный налог в пределах 13% от имущественного вычета. Иными словами, если физлицо в 2016 году купило квартиру за 2,5 млн. руб. и при этом официально работало в этом году, то можно вернуть 13 процентов от расходов в пределах вычета (2млн.руб.), то есть 260000 руб.

За один год можно вернуть сумму, не превышающую уплаченный в этом году НДФЛ. Например, если доходы этого физлица в 2016 году составили 600 тыс. руб., то с них уплачен НДФЛ 78000 руб. За 2016 год из возможных 260000 руб. получится вернуть только 78000 руб.

Остаток переносится на следующий год, перенос будет осуществляться до тех пор, пока не будет возвращен весь налог покупателю квартиры.

3-НДФЛ при покупке квартиры (другого жилья, его строительства) заполняется на основании справки 2-НДФЛ, которую нужно получить у своего работодателя. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть 13% от имущественного вычета 2млн.руб., и 13% от имущественного вычета по ипотечным процентам 3 млн.руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета в 2017 году

Внизу приведены образцы налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке жилья без ипотеки и с ипотекой.

Исходные данные для заполнения декларации:

Гр-н Потапов А.А. купил квартиру за 1 800 000 руб., сделка оформлена в июле 2016 года. За 2016 год доходы составили 780 000 руб., НДФЛ уплачен в размере 101400 руб.

Потапов за 2016 год может учесть в составе имущественного налогового вычета расходы в сумме 780 000 руб., остаток 1 020 000 руб. будет перенесен на следующий год. То есть за 2016 год ФНС вернет Потапову 101400 руб. Остальные 132600 руб. будут возвращены в следующих годах.

Потапову для возврата НДФЛ по расходам на купленную квартиру нужно получить у работодателя 2-НДФЛ за 2016 год и на ее основании заполнить 3-НДФЛ. Декларацию с прочей документацией можно сдать в ФНС в любое время в течение 2017 года.

Что нужно заполнить Потапову в 3-НДФЛ для получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры за 2016 год:

  • титульный лист — отражается общие сведения;
  • раздел 1 — показывает итоговую сумму НДФЛ к возврату (указывается КБК,  территориальный код ОКТМО и в последней строке величину к возврату по имущественному вычету, именно эту сумму перечислит ФНС на счет покупателя квартиры);
  • раздел 2 — проводится вычисление суммы подоходного налога к возврату;
  • лист А — при получении доходов от источника в РФ;
  • лист Б — при получении доходов от источника за пределами РФ;
  • лист Д1 — информация для определения величины имущественного вычета при покупке квартиры.

Заполнение листа Д1 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

На листе Д1 нового бланка 3-НДФЛ покупателю нужно отразить информацию о купленной квартире. Если приобретено несколько жилых объектов, то в отношении каждого заполняется отдельный лист Д1 (раздел 1). На последнем листе Д1 заполняется раздел 2, где проводится расчет имущественного вычета.

Номер поля Заполняемая информация
010 Код объекта, берется из пятого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Для квартиры — «2».
020 Указывается один из четырех типов собственности, пояснения по заполнению приведены здесь же.
030 Ставится признак из шестого приложения.
040 Ставится «1», если физлицо является лицом, получающим пенсии, использующим право на перенос остатка имущественного вычета на будущие периоды. В противном случае ставится «0».
050 Элементы адреса нахождения квартиры или иного купленного жилого объекта.
060 Дата фактической передачи квартиры от продавца покупателю, указывается в акте приема-передачи.
070 Дата госрегистрации права на квартиру. Если покупается земля, то дата проставляется в поле 080.
090 Данное поле декларации 3-НДФЛ заполняется, если квартира куплен в совместную собственность без выделения долей.
100 Нужно заполнять, если приобретена доля квартиры (если декларация 3-НДФЛ оформляется впервые, то не заполняется поле).
110 Год, когда покупатель начал использовать имущественный вычет. При получении вычета при покупке квартиры в 2016 году, указывается «2016».
120 Заполняется при возврате НДФЛ по расходам на строительство жилья.
130 Заполняется при покупке квартиры в ипотеку, указывается фактически заплаченная сумма процентов по ипотеке в отчетном году.
140-170 Заполняется при повторном оформлении 3-НДФЛ при переносе имущественного вычета.
180-190 Заполняется при получении вычета у работодателя.
200 Налоговая база (доходы, облагаемые по ставке 13%, минус вычеты (социальные, стандартные) и необлагаемые доходы).
210 Величина расходов, которую можно принять к вычету в отчетном году (в 2016 году). Расходы должны иметь документальное подтверждение.
220 Заполняется в отношении расходов на уплату процентов в отчетном году.
230-240 Остаток имущественного вычета – по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов по ипотеке

Заполнение листа А декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

На данном листе нужно указать источник полученных в отчетном 2016 году доходов. Код вида дохода для поля 020 берется из четвертого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

Если это зарплата, то ставится код «06».

Далее приводятся сведения о работодателе или ином источнике дохода, а также сумма дохода (его налогооблагаемая часть) и соответствующий НДФЛ, удержанный в 2016 году с указанных доходов.

В разделе 2 новой формы 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры нужно указать:

  • вид дохода — код «3»;
  • сумму доходов за 2016г., которую можно принять в счет имущественного вычета — 780 000 руб.;
  • налог, удержанный с этих доходов — 101 400 руб.;
  • налог, подлежащий возврату — 101 400 руб. — указывается в последней строке раздела 2.

Далее нужно перенести налог к возврату при покупке квартиры в раздел 1 и заполнить титульный лист налоговой декларации 3-НДФЛ.

Скачать образец

Источник: http://buhland.ru/zapolnenie-3-ndfl-za-2016-god-po-novoj-forme-pri-pokupke-kvartiry/

Программа декларация 2016, инструкция по заполнению

Программа декларация 2016, инструкция по заполнению для физических лиц.

Практически у каждого человека наступает момент, когда ему требуется сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Продали ли вы машину, квартиру или какую-то другую недвижимость, получили ли дополнительный доход, не связанный с основным местом работы, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Также у каждого человека при покупке квартиры возникает законодательно закрепленная возможность получить налоговый вычет, сэкономив на уплате налога на доходы физических лиц. Но для этого опять же нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. И уже у нас появляется заинтересованность в правильном заполнении и подаче данной декларации.

Вы определились, что декларацию 3-НДФЛ вам подавать нужно. И здесь есть два пути. Первый путь пойти в организацию, которая занимается заполнением данных деклараций, заплатить за их работу и получить готовую декларацию 3-НДФЛ.

И есть второй путь: сделать все самому. Помощь в заполнении налоговой декларации вы найдете именно в нашей статье.

Здесь вы можете подумать, что заполнение декларации 3-НДФЛ сложно, непонятно, что вы никогда этим не занимались и точно наделаете огромное количество ошибок. Хочу вас в этом разуверить. Да, заполнение декларации 3-НДФЛ довольно кропотливое занятие и потребует некоторых ваших усилий. Но есть специальные программные средства, позволяющие существенно облегчить заполнение данной декларации.

В этой статье, как раз, и пойдет речь о заполнении декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация 2016», распространяемой на сайте www.nalog.ru самой ФНС РФ.

Ссылка на эту программу на сайте nalog.ru:

(Если же вам нужно заполнить декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, то на данном сайте можно найти программы «Декларация 2015», 2014 и т.д. для заполнения деклараций за соответствующий год.

Советую использовать именно ту программу, в названии которой указан год, за какой вы хотите подавать декларацию. Программы, хоть и похожи интерфейсом, но все равно отличаются, т.к.

каждый год происходят изменения в форме декларации 3-НДФЛ.)

Программа декларация 2016 инструкция по заполнению

Программа «Декларация 2016» появляется на сайте практически сразу после окончания года. Но первую версию скачивать не советую, потому что обычно все равно находятся какие-то ошибки, опечатки в самой программе.

И тогда программисты выпускают обновления с учетом всех замечаний.

Поэтому советую скачивать и устанавливать данную программу со всеми изменениями к концу февраля, тем более время для заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ еще есть.

Итак, вы скачали и установили программу Декларация-2016, получили у работодателя «Справку о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) и готовы начать заполнение декларации 3-НДФЛ в программе.

Начнем.

Запускаем программу «Декларация 2016» и переходим к заполнению первого окна.

Задание условий

Начинаем внесение данных в программу для заполнения декларации 3-НДФЛ.

  • Выбираем тип декларации – 3-НДФЛ
  • Указываем номер инспекции ФНС, куда вы будете сдавать вашу декларацию 3-НДФЛ.

Если вы знаете номер ИФНС, выберите его в «Справочнике инспекций». В противном случае здесь, и, указав в открывшемся окне браузера свой адрес, увидите номер вашей ИФНС.

При сдаче декларации 3-НДФЛ за прошедший год впервые, указываете в номере корректировки – 0. При повторной сдаче декларации 3-НДФЛ при наличии ошибок в предыдущих декларациях, указываете следующий по счету номер корректировки (1, 2, 3 – зависит от того, какая это у вас корректировка).

  • Признак налогоплательщика. По умолчанию, выбирается «Иное физическое лицо». Относитесь к какой-то другой указанной категории, выбираете ее.
  • Если вы получаете свой доход у работодателя в рублях, и при этом он перечисляет ваш НДФЛ по ставке 13%, ставите галочку в указанном месте. Имеете доход в валюте, от инвестиционной деятельности либо от предпринимательской деятельности, ставите галочку в соответствующем месте.
  • Достоверность указанных вами сведений подтверждаете лично вы сами, то ставите галочку «Лично». Если через представителя, то вводите данные вашего представителя.

Окно «Задание условий» программы «Декларация 2016» мы заполнили. Переходим к следующему окну «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

Выбираем следующее окно программы Декларация 2016 «Сведения о декларанте» и приступаем к вводу своих персональных данных.

В данном окне последовательно вносим следующие сведения о себе:

1  Фамилия, имя, отчество

2  Ваш ИНН

3  Дата вашего рождения

4  Место рождения

5  По умолчанию в графе «Данные о гражданстве» указана Россия. Если иное, выберите из раскрывающегося списка.

В п. 6 – 9 указываете данные вашего документа, удостоверяющего личность (обычно здесь указывают сведения из паспорта):

– вид документа – паспорт гражданина РФ

– далее серия и номер паспорта, когда и кем выдан.

Переходим далее к вкладке «Адрес».

В данной вкладке указывается ваш адрес жительства в Российской Федерации.

Если вы не знаете код ОКТМО, можете узнать его, пройдя по ссылке.

В открывшемся окне, выбрав ваш субъект Российской Федерации (республику, край, область) и введя название вашего муниципального образования (город, район), вы узнаете код ОКТМО.

Мы закончили внесение в программу «Декларация 2016» сведений о себе и переходим к следующему окну «Доходы, полученные в РФ».

Доходы, полученные в РФ

Мы переходим к заполнению окна «Доходы, полученные в РФ» для того, чтобы внести в нашу будущую декларацию 3-НДФЛ сведений о всех наших полученных за прошедший год доходов.

В данном окне есть четыре вкладки, которые разделяют все ваши доходы, в соответствии с процентной ставкой НДФЛ, которой они облагаются:

  • В первой вкладке, внесите данные, о ваших доходах, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Сюда входят все доходы, полученные у вашего работодателя, доходы от продажи квартиры, машины, дачи, гаража и т.д. и иные ваши доходы, не относящиеся к трем другим вкладкам.

Источник: http://ourdocs.ru/programma-deklaraciya-2016-instrukciya-po-zapolneniyu/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

При покупке квартиры налоговая декларация 3-НДФЛ оформляется по общим правилам подачи деклараций согласно требованиям Налогового кодекса РФ.

Налоговую декларацию важно подать для возможности получения налогового вычета. Далее мы расскажем как заполнить декларацию по форме 3НДФЛ при покупке квартиры в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Подача декларации при покупке квартиры — что важно учесть

В налоговом кодексе учтены основные требования к подаче налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Форма для подачи налоговой декларации должна соответствовать требованиям приказа Федеральной Налоговой Службы РФ № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года в редакции 25 ноября 2015 года.
  2. Подавая налоговую декларацию с целью получения налогового вычета необходимо подать документы на право собственности квартиры, а также документы о фактической оплате покупки квартиры.
  3. Декларацию 3-НДФЛ за 2016 год необходимо подать в срок до 30 апреля 2017 года. Однако декларацию, подаваемую с целью получения налоговых преференций можно подавать до конца 2017 года.
  4. Актуальные для 2016 года способы подачи налоговой декларации – лично или через представителя в Налоговую службу, через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложенных документов, а также на сайте государственных услуг в разделе ФНС.

Если вы подали декларацию в строгом соответствии с вышеперечисленными требованиями, вы имеете право на:

  • Получение налогового возврата из бюджета в сумме 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей.
  • Включение в свою налоговую декларацию процентов по ипотечному кредиту и понесенных расходов на отделку.

Образец налоговой декларации при покупке квартиры

В Приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 года дано описание формы налоговой декларации 3-НДФЛ, давайте разберемся в деталях.

Что такое код ОКТМО и где его найти

Код Общероссийского классификатора муниципальных образований относится к вашему адресу и к городу.

Вы можете, чтобы не искать долго, найти этот код в интернете по запросу в Яндекс типа «ОКТМО г. Москва Квасная ул., д.1» или «ОКТМО по ОКАТО».

Все коды ОКТМО имеют группировки по населенным пунктам и муниципальным образованиям, что позволяет легко найти нужный код по названию города.

Разделы декларации 3-НДФЛ, имеющие отношение к приобретенной квартире

Как заполнить декларацию 3НДФЛ при покупке квартиры? Для заполнения декларации 3-НДФЛ с целью вернуть 13% НДФЛ при покупке недвижимости обязательно заполняются следующие разделы:

Страница 001: обязательно указываете код налоговой инспекции и налоговый период 34

Код налоговой (код ИФНС) можно найти по адресу места жительства на сайте ФНС nalog.ru

Для обозначения кода физического лица в декларации нужно писать код 760.

Обязательны для заполнения данные паспорта: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, домашний адрес.

На первой странице налоговой декларации указывается, сколько к декларации приложено документов. В описи документов к налоговой декларации должно быть указано количество документов, приложенных к декларации.

Страница 002. Раздел «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате»

Графа 010 заполняется кодом 2, который означает, что цель подачи декларации – это получение возврата из бюджетных средств. В графе кода бюджетной классификации заполняется КПК, который вы можете найти в справочнике КПК.

КПК для физических лиц, заполняющих декларацию для получения налогового вычета — 18210102010011000110.

В этом разделе также заполняется код ОКТМО из справочника-классификатора по городам и населенным пунктам.

Страница 003. Раздел 2, «Расчет налоговой базы»

При заполнении декларации 3НДФЛ при покупки квартиры для целей налогового возврата вы должны заполнить следующие поля:

  • На стр. 010 и 030 надо заполнить общий доход за 2016 год, если квартиру вы купили в 2016.
  • На стр. 040 заполнить налоговые вычеты, то есть вписать стоимость приобретенного жилья.
  • На стр. 080 заполнить общую сумму налога, то есть сумму налога, которую вы уплатили по поводу покупки квартиры.
  • На стр. 140 пишется сумма налога, которую требуется вернуть, в общем случае дублируем то, что записано на стр. 080.

Остальные графы декларации, не имеющие отношения к факту приобретения квартиры, заполняются нулями.

Сумма налога на доход физического лица всегда округляется до целого числа.

Пример: если рассчитанная сумма налога равна 15642,80, то, округляя до целого, получаем налог в 15643р. Если сумма 15642,34 – платим округленную сумму 15642,00р.

Страница 004. Лист «А». «Доходы от источников РФ»

На этой странице мы должны заполнить показатели:

  • Суммы дохода, то есть всего заработка за 2016 год.
  • Суммы налога, то есть 13% от суммы дохода.
  • Источника выплат, то есть вашего работодателя.
  • Налоговой ставки в 13%.
  • Код вида дохода. Эта цифра для заработной платы равна 06.

Страница 005. Лист Д1. Расчет имущественных вычетов

На этой странице обязательно заполняются данные адреса приобретенной квартиры, код объекта недвижимости и вид собственности на квартиру:

  1. Признак налогоплательщика 01
  2. Вид собственности на квартиру:
    • 1 – индивидуальная собственность.
    • 2 – долевая собственность.
    • 3 – совместная собственность.
    • 4 – собственность несовершеннолетнего ребенка.
  3. Код квартиры – 2.

Также записываются в графе 1.7 дата регистрации свидетельства о праве собственности на квартиру, в графе 1.10 – доля в праве собственности; в п.1.13 – проценты по ипотечному кредиту; в п.1.

12 – сумма для расчета налогового возврата, ставится или 2 000 000 р. или, если квартира стоит меньше — фактическая сумма, потраченная на квартиру; и первый год вычета: для покупки квартиры в 2016 г.

ставится 2016.

На листе Д1 мы должны заполнить п. 2 расчета налогового вычета на квартиру.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет и заполнить п.2 на листе Д1, разберем на примере:

Допустим, что Иванов И. И. в мае 2016 г. приобрел в ипотеку квартиру, полностью, без долей, в единоличную собственность и заплатил за нее 2 450 000 р. Доход за 2016 г. Иванова составил 276000 р. С мая по декабрь 2016 года Иванов выплатил по процентам сумму в 63 000 р. Справка об оплате из банка прилагается.

Налоговый вычет распространяется и на цену квартиры, и на уплаченные проценты по кредиту. Лист Д1 п.2 заполняем таким образом:

  • Стр. 2.7 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.8 – 276 000 руб.
  • Стр. 2.9 – 63 000р.
  • Стр. 2.10 — 2 000 000.

Таким образом, размер возврата за 2016 год равен налогу с мая по декабрь, то есть 42 000 р.

Скачать форму

Поскольку фактически уплаченный НДФЛ за отчетный период – это максимальная сумма, которую можно вернуть, то остаток НДФЛ будет выплачиваться в следующие годы.

Хотя право на получение налогового возврата за покупку жилья имеет одноразовый характер, но если вы купили жилье ценой менее 2 млн.

рублей, то недостающую сумму вычета можно добрать из следующей покупки жилья согласно Налоговому кодексу (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220).

(5 4,80 из 5)

Источник: http://www.papabankir.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaratsiyu-ndfl3-pri-pokupke-kvartiry/

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2017 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016 и 2017 году.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 20__», предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы «Декларация 20__» налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) InsD2013.exe – программа установки;

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программу «Декларация 201_»

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

Раздел «Задание условий»

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

  1. Тип декларации – 3-НДФЛ;

  2. Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

  3. «Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

  4. «Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

  5. «Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт);

  6. «Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел «Сведения о декларанте»

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок. Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

  1. Фамилию, имя, отчество;

  2. ИНН;

  3. Дату рождения;

  4. Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей
    документ, удостоверяющий личность;

  5. Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

  6. Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

  7. Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

  8. Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

  1. Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

  2. Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода — код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

  3. Выбрать из выпадающего меню регион;

  4. Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел «Доходы, полученные в РФ»

Далее — переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ» и:

  1. Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками 

  2. Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов «Источники выплат». В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

    • «Наименование источника выплаты» — название работодателя;

    • ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);

    • поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;

  3. Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат.

    Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов «Месяц, дох.».

    Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать ««. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

  4. Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

  5. Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  6. Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  7. Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

  8. Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел «Вычеты»

Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты«. Ввод осуществляется на четырех вкладках, предназначенных для:

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

  1. Открываем вкладку «Имущественные налоговые вычеты«;

  2. Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет«;

  3. Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи», если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»;

  4. Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

  5. Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

  6. Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

  7. Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

  8. Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи

  9. Далее — указываем размер доли;

  10. Далее — указываем год начала использования вычета;

  11. Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

  12. Далее — переходим к вводу сумм.

  1. Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет«.

  2. В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
    листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

    • 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;

    • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  3. В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

  4. В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы.

    Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

    Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

  5. Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

  6. В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

  7. Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку «Просмотр».

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год — «Декларация 2017» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/programma-zapolneniya-deklaracij-3-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть