Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника, например, у родителей?

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников — имущественный, близких, изменения, 2017, положен ли, купля-продажа

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника, например, у родителей?

Если неукоснительно следовать 220 статье Налогового кодекса, то вычет налога, правом получения которого обладают все граждане, совершившие покупку первичного, либо вторичного жилья, не предоставляется в том случае, если отношения между продавцом и покупателем являются родственными.

То есть, если указанные стороны проведенной сделки приходятся друг другу близкими родственниками.

Согласно принятым нормативным актам, а в частности – 220 статье кодекса о налогообложении, претендовать на право обладания вычетом могут те граждане, которые совершили сделку с лицами, не связанными с ними родственными узами.

До 2012 года под указанными лицами, то есть, родственниками, подразумевались практически все граждане, состоящие в родственных связях тем или иным образом.

Изменения в законодательстве

Указанные изменения предусматривают наличие конкретного перечня родственных связей, в которых предусматривается взаимосвязь граждан.

К ним относятся следующие:

  • супруги, состоящие на момент проведения сделки в законном союзе;
  • родители, как родные, так и приемные, а также опекуны;
  • дети, как усыновленные, так и родные;
  • братья и сестры, как родные, так и сводные.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, является ли это возможным, либо претит букве закона?

К сожалению, если процедура сделки покупки и продажи недвижимого имущества, независимо от того, дом это, квартира, либо иное имущество, проводится между лицами, отнесенным законом к категории родственников, покупатель теряет свое право на вычет.

Зачастую возникают ситуации такого рода, когда между родственниками присутствуют отношения исключительно экономического характера:

  • они не стремятся целенаправленно провести сделку на взаимовыгодных условиях, например, проведя договор дарения под видом договора купли-продажи;
  • но указанный аспект возможен для реализации незаконного обогащения за счет государства.

Однако, несмотря на то, что граждане, несмотря на наличие родственных связей, проводят сделку на равных с остальными условиями, правом на обладание налогового вычета они не наделяются.

Доли недвижимости

Если покупатель приобрел жилье у кого-либо из близких родственников по прямой линии, то право на имущественный вычет не предоставляется.

Данный аспект не зависит от того, к какой именно категории отнесено жилье: полноценная индивидуальная жилая собственность, либо доля в квартире.

Это обусловлено тем, что результаты экономической стороны проведенной сделки могут не отвечать реальным критериям.

Так, например, продавец вполне может назначить цену за жилье гораздо более низкую, нежели действительные цифры, подтвержденные среднестатистическими показателями рынка недвижимости.

До и после 2012 года

До наступления 2012 года получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников не представлялось возможным даже в том случае, если родство не было прямым, то есть, стороны приходились друг другу, например, двоюродными братьями, либо сестрами.

Исключение составляет лишь ограниченный круг лиц, в который входят лица, связанные между собой прямыми линиями родства.

Также, как ранее, так и в настоящее время не играет никакой роли тот факт, присутствуют ли между родственниками реальные экономические отношения. То есть, производится ли оборот следующих аспектов: деньги – товар.

Однако, при условии подачи соответствующего искового заявления в суд, добиться права получения вычета вполне возможным.

В этом случае в обязанности налоговой входит предоставление удержаний из налогов в полной мере в соответствии с покупкой и предоставленной приобретателем недвижимости декларации 3-НДФЛ.

Приобретение не по договору купли-продажи

Однако, даже при покупке жилья у лица, являющегося родственным по прямой линии, гражданин вполне может осуществить свое вполне законное право на предоставление вычета. Для этого необходимо лишь провести сделку иного рода.

https://www.youtube.com/watch?v=RTxt07pdI68

При проведении сделки подобного рода не имеет значения, какая именно степень родства между сторонами произведенной сделки.

Узнает ли налоговая?

Несмотря на незаконность мероприятия, некоторые особо предприимчивые граждане, зачастую получают свое право на вычет налога даже в том случае, если имущество недвижимого характера было приобретено у родственника по прямой линии.

Это становится возможным благодаря тому, что отнюдь не всегда сотрудники налоговой могут провести полную и тщательную проверку на предмет состояния сторон сделки в родственных связях.

Однако, даже если подобная процедура была завершена успешно, то есть, вычет был получен покупателем, нет никакой гарантии в том, что рано или поздно будет проведена повторная проверка, в соответствии с которой факт родства будет все же обнаружен.

Последствия

Что бывает с гражданином в том случае, если он подал декларацию и получил вычет, не сообщив в налоговую о том, что жилье было приобретено им у близкого родственника:

  • никакой уголовной, либо административной ответственности не наступит, так как такого рода умолчание может вполне быть следствием элементарной юридической безграмотности;
  • но всю ту сумму, которая была получена гражданином в виде налогового вычета, необходимо будет вернуть в соответствующие органы в полном объеме.

Судебная практика

Что касается судебной практики, то в указанной сфере далеко не всегда все решения выносятся по методу шаблона.

То есть, если гражданин обратился с иском с целью выручения налогового вычета от покупки такого рода, как жилье, приобретенное у родственника, суд вполне может признать его требования аргументированными и законными и, соответственно, удовлетворить ходатайство.

Это обусловлено тем, что далеко не во всех сделках, которые заключаются между близкими людьми, присутствует экономическая выгода для указанных лиц, то есть, сторон сделки.

Соответственно, в процессе продажи и покупки квартиры или дома происходит оборот вполне реальных денежных средств и сумм, соответствующих средним показателям рынка.

На видео об оформлении сделки между родственниками и возврате средств

Источник: http://77metrov.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Порядок получения налогового вычета при покупке жилья у родственников. Случаи невозможности предоставления имущественного вычета. Изменения в законодательстве, регулирующие процесс

Возможные случаи получения налогового вычета: перечень взаимозависимых лиц, изменения в налоговом законодательстве.

Порядок предоставления компенсации

Затраты на приобретение квартиры частично компенсируются государством в порядке и размере, предусмотренном налоговым законодательством. Оформление имущественного вычета за покупку жилья у родственников не всегда возможно и имеет нюансы, зависящие от степени родства участников сделки и даты приобретения недвижимости.

Правом обратиться в налоговые органы за получением вычета имеют официально трудоустроенные граждане, отчисляющие подоходный налог с заработной платы.

Введенные поправки в законодательные акты РФ (ФЗ N 212 от 23 июля 2013г.) установили следующие правила оформления имущественного вычета:

  1. Размер. На купленное до 2014 года жилье полагается возврат в 13% от его стоимости. После 2014 года ‒ компенсация определена в 260000 рублей.
  2. Однократность. Единовременная выплата имущественного вычета предусматривалась для покупки жилья ранее 2014 года. Став собственником недвижимости в последующие периоды, гражданин вправе получать возврат налога в течение стольких лет, пока не вернет полностью максимально допустимую сумму.

Существует два способа денежной компенсации:

  1. Оформление через работодателя. Документы подаются в бухгалтерию по месту работы год приобретения жилья, к стандартному пакету прикладывается справка из ФНС о праве на получение имущественного вычета, после чего из заработной платы перестает удерживаться подоходный налог.
  2. Получение вычета в ФНС. Обращение происходит в год, следующий за годом покупки квартиры. Если жилплощадь приобретена несколько лет назад, а право на компенсацию не было использовано, допускается подача заявления в любое время (срок не ограничен), но вычет предоставляется только за три предшествующих года.

Подача декралации

Для получения имущественного вычета в отделение ФНС по месту нахождения купленной недвижимости подаётся декларация по установленной форме. Ее заполнение требует наличия:

  • удостоверения личности;
  • справки от работодателя об уплаченном в предыдущие периоды подоходном налоге;
  • документов на жилплощадь (свидетельство собственности или выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи);
  • доказательств произведенных расходов на покупку жилья.

Также прикладывается справка из банка с реквизитами и номером счета для перечисления денег, заявление на возврат налога.

Документы предоставляются лично заявителем или отправляются им по почте ценным письмом с описью вложения (п.4 ст.80 НК РФ). Поданные сведения подлежат рассмотрению налоговыми органами, на что отводится срок в три месяца. По окончании проверки в течение 10 дней заявитель уведомляется о результатах.

В случае несоответствия или недостатка данных покупателю даётся возможность внести исправления или дополнить информацию в предусмотренный законодательством срок.

При положительном решении в течение месяца на счёт купившего недвижимость лица перечисляется положенная денежная сумма (ст.78, 88 НК РФ).

Различия налогового вычета при покупке у родственников до 2012 и после 2012 года

Приобретение жилья у родственников накладывает ограничения на оформление налогового вычета, связанные со степенью родства продавца и покупателя. Внесённые поправки в ст.220 НК РФ, вступившие в действие с начала 2012 года, сузили круг лиц, сделки с недвижимостью между которыми делают невозможным получение компенсации.

До 2012 года взаимозависимыми признавались граждане, состоящие в браке, связанные родственными отношениями по прямой нисходящей или восходящей линии, попечители и опекаемые (ст.14 СК РФ, ст.20 НК РФ в старой редакции).

При этом степень родства четко не устанавливалась, допускалось признание судом лиц взаимозависимыми на основании их возможности повлиять на результат сделки.

Судебными органами учитывалось даже дальнее родство, связь мужа с родственниками жены и наоборот (отношения свойства), родственные связи согласно ст.1142-1145 ГК РФ (что допускается ст.4 СК РФ), и получить имущественный вычет не представлялось возможным.

Ныне действующее законодательство опирается с 2012 года при учёте взаимозависимости лиц на положения п.2 ст.105.1 НК РФ, согласно которой налоговый вычет не полагается лицам, являющимся по отношению к продавцу недвижимости:

  • супружеской половиной;
  • родителем или ребенком (в том числе усыновленным);
  • полнородным или неполнородным братом (сестрой);
  • опекуном или опекаемым.

Пункт 7 той же статьи допускает признание судом взаимозависимости лиц на иных основаниях, но на практике подобных судебных исков со стороны налоговой инспекции не встречалось.

Последствия сокрытия сведений от налоговых органов

Различие фамилий и мест постоянной регистрации у продавца и покупателя квартиры не является поводом для сокрытия от налоговых органов близкого родства с целью получения имущественного вычета.

При подаче заявления на компенсацию в размере уплаченного подоходного налога органы ФНС проверяют документы, устанавливают степень взаимозависимости сторон сделки.

Однако не всегда у налоговых специалистов имеются достаточные инструменты для выявления полных сведений. В этом случае у заявителя могут попросить в письменной форме подтвердить отсутствие родства с бывшим собственником квартиры.

В случае обнаружения факта сокрытия достоверных данных покупатель избежит административного или иного наказания.

Штрафные санкции выражаются в обязанности вернуть налоговый вычет в полном размере.

Если заявитель при подаче декларации и документов в ФНС на основании разъяснений о порядке получения компенсации подписал бумагу о том, что не состоит в родстве с продавцом недвижимости, наказание будет серьезнее, вплоть до уголовной ответственности.

Получить налоговый вычет при покупке жилья у родственников законным путем можно при оформлении сделки через посредника, в чьей честности стороны уверены.

Квартира продается третьему лицу, который в свою очередь перепродает ее другому родственнику.

Чтобы избежать уплаты налога с продажи, стоимость приобретения жилья и ее последующей реализации должна быть одинакова.

Таким способом родители вправе через близкого друга семьи передать недвижимость работающим детям, не лишив их возможности оформить имущественный вычет.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/kvartiry-u-rodstvennikov.html

Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

[скрыть]

  • Правила получения налогового вычета
  • Какие родственные связи лишают права на вычет
  • Изменения в законодательстве
  • Последствия мошенничества

В кодексе налогообложения указывается, что налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не предоставляется. Получить его может каждый покупатель, который приобрел первичное или вторичное жилье, но только не близкий родственник продавца.

При оформлении дарственной или наследства на недвижимое имущество близких родственников владелец получает право на льготы при выплате налогов и оплату услуг нотариуса.

При этом в договоре фиксируется наличие прямого родства и прилагаются документы, подтверждающие родственные связи.

Рассматривая результаты дарения и продажи, можно сделать вывод, что они незначительно различаются, сложно без определенных знаний какому-либо из них отдать предпочтение.

Оформление дарственной влечет за собой дополнительные финансовые траты в отличие от договора покупки-продажи, который можно составить, распечатать и подписать без помощи юристов.

Дарственную также можно оформить без нотариуса, потому что в случае дарения близкому родственнику нет смысла платить за гарантию безопасности, которую может предоставить нотариус.

После вступления лиц в наследственные права могут возникнуть тяжбы, которые противоречат воле покойного, в связи с этим многие предпочитают использовать другие сделки по оформлению квартиры. Главное отличие между разными видами сделок заключается в уплате налогов.

Правила получения налогового вычета

В отличие от дарственной, которая дает право на отмену 13%-го налога для близких родственников, при продаже жилья нет таких преимуществ. Налог взимается и с владельцев, которые продают жилое помещение, принадлежащее им менее 3 лет. При оформлении подобных сделок не имеют права на льготы ни продавец, ни покупатель, которому также отказывают в праве на налоговый вычет.

На основе налогового кодекса и других нормативных документов, претендентами на получение вычета являются покупатели, не состоящие в родственных связях с продавцом.

Раньше не могли получить вычет все покупатели, которые были связаны даже далекими родственными узами. Однако в 2012 году немного видоизменили законодательство, сузив список тех, кому не предназначаются выплаты.

На вычет не имеют права граждане, совершившие сделку с близкими родственниками.

Лишены права на возврат налога граждане, являющиеся продавцу:

  • супругом (супругой) в законном браке;
  • родителями или опекунами;
  • родным или усыновленным ребенком;
  • родным или сводным братом или сестрой.

Составляя договор о купле-продаже дома, квартиры или другой категории недвижимого имущества с одним из перечисленных родственников, необходимо осознавать, что налоговый вычет производиться не будет.

Часто родственники приобретают друг у друга жилье с экономическими целями:

  • заменяют договор дарения сделкой о купле-продаже, не стремясь при этом обогатиться;
  • они могут производить подобные сделки с целью незаконного получения прибыли за счет государства.

Наличие родственных связей между гражданами не является поводом для изменения условий оформления различных сделок между ними, однако возможности возврата налогового вычета они лишаются даже в том случае, если был произведен настоящий финансовый оборот.

Независимо от категории покупаемого жилья (индивидуальная собственность или долевая), налоговый вычет при покупке квартиры у родителей и у других прямых родственников не выплачивается. Объясняется это тем, что итог экономической сделки не отвечает реальным условиям, продавец зачастую отдает жилье намного ниже рыночной стоимости.

Раньше получить право на имущественный вычет нельзя было даже непрямым родственникам, например, если сделка заключалась между дядей и племянником, между двоюродными братом и сестрой и т.д.

Переломный момент наступил в 2012 году, когда круг лиц на лишение имущественного вычета был значительно сужен до прямых родственных связей.

Сегодня лица, состоящие в непрямой родственной связи и заключившие сделку между собой, могут получить вычет налога на имущество.

При заключении сделок между близкими родственниками неважно, реальный денежный оборот производится или нет, право на вычет теряется, но добиться его можно.

Для этого необходимо составить иск и направить его в суд.

Положительное решение суда будет являться стимулом для удержания налогов полностью в соответствии со стоимостью приобретенного жилья и предоставленной покупателем декларации о доходах.

Чтобы добиться права на возврат налога, родственникам по прямой линии следует оформить договор купли-продажи несколько иным образом. Для этого можно составить договор уступки для продажи любого вида жилья. В этом случае налог возвращается всем покупателям, независимо от их родства с продавцами.

Некоторые предприимчивые покупатели часто получают право на налоговый вычет незаконным путем, даже в случае наличия близких родственных отношений с продавцом недвижимого имущества.

Такое происходит в результате отсутствия возможности у некоторых налоговых инспекторов проводить тщательную проверку наличия близких родственных отношений. Успешность мошенничества и получение вычета не является гарантией того, что все закончилось благополучно.

Вполне возможно проведение повторной налоговой проверки, в ходе которой обман все же раскроется.

Ответственность в случае обмана будет таковой:

  1. Ввиду того, что подобное явление может быть просто следствием юридической безграмотности, административная или уголовная ответственность за подобное нарушение не налагается.
  2. Нужно будет лишь вернуть государству все деньги, которые получили в качестве налогового вычета.

Иногда суд признает право гражданина на имущественный вычет при покупке жилого помещения у прямого родственника, но чаще всего отказывает в удовлетворении исковых требований. Решение суда зависит от наличия экономической выгоды для лиц, совершивших сделку.

Источник: http://VashiLgoty.ru/zhilyo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Законодатель установил отличную возможность вернуть часть обязательных платежей продавцам и покупателям недвижимости. Возврат налога положен не всем гражданам, тем более, если это касается сделок с недвижимостью.

Какие существуют основания для получения вычета? У каких родственников можно купить жильё, чтобы возместить платёж?

Право на налоговый вычет

Налоговый вычет – это предусмотренная государством возможность возвращения уплаченного платежа. Для возврата платежа предусмотрен следующий способ. Гражданин вносит всю сумму налога. Далее он обращается с заявлением о вычете в налоговую инспекцию. Специалистами налоговой производится расчёт суммы возврата, а гражданин освобождается от уплаты подоходного налога в последующие месяцы.

Предоставление вычета осуществляется в пределах налоговой базы в 2 миллиона. Это означает, что при приобретении квартиры стоимостью, допустим, в 8 миллионов, налог будет рассчитан на оставшиеся 6 миллионов, превышающие лимит. В случае же, если гражданин купил помещение за 1,3 миллиона рублей, воспользоваться остатком он сможет в следующий раз.

К примеру, лицо приобрело квартиру за 1,9 миллиона рублей. Налоговый вычет в этом случае составит 247 тысяч (13% от 1 900 000). В следующий раз этот гражданин купил жильё за 5 миллионов рублей. Возврат платежа он сможет осуществить только с оставшихся 100 тысяч, то есть 13 тысяч рублей. На остальную сумму будет начислен налог.

Кто обладает правом на вычет?

Это такие категории лиц:

  • официально устроенные граждане, которые делают постоянные налоговые отчисления в бюджет;
  • пенсионеры, которые ещё три года назад работали;
  • субъекты, ранее не воспользовавшиеся льготой;
  • лица, которые ранее пользовались льготой, но не исчерпали её лимита.

К расходам, понесённым на приобретения нового жилья, также приравниваются:

  • покупка квартиры, земли, дома или иной недвижимости;
  • траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
  • расходы, связанные с приватизацией.

Если в том же налоговом периоде граждане продали квартиру прежде, чем приобрести другую, порядок расчёта следующий: от стоимости старой квартиры отнимается цена новой и миллион. Если наоборот, то база налогообложения снижается на разницу в стоимости.

Лица, которые не обладают правом вычета:

  • возврат налога уже был осуществлён в отношении этого гражданина;
  • приобретение квартиры у родственника;
  • за гражданина-заявителя подоходные отчисления не вносились;
  • лицо официально нигде не устроено;
  • недвижимость приобретена с помощью работодателя;
  • жильё куплено благодаря поддержке государства путём предоставления субсидии или иной помощи.

Налоговый вычет – отличный способ сэкономить свои средства в будущем. Гражданин, проводивший ранее подоходные отчисления, может быть освобождён от них в будущем, получив компенсацию.

Сохраняется ли право на вычет при покупке недвижимости у родственников?

Как было сказано, приобретение жилья у родственников может послужить причиной для отказа в предоставлении вычета.

Это не касается всех категорий родственников, а лишь самых близких.

Компенсация не предоставляется за приобретение жилья у следующих категорий граждан:

  • у супругов;
  • у родителей;
  • у опекунов;
  • у детей родных и усыновлённых;
  • у братьев и сестёр, в том числе сводных.

Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры у родственника более дальнего. То есть, покупая недвижимость у дедушки, компенсация будет предоставлена, а у мамы – нет.

Конечно, многие граждане пытаются провести сделки между близкими и им удаётся получить налоговый вычет. Не всегда фамилии у родственников совпадают и возникает соблазн не предоставлять документы о родстве.

Тем не менее даже при удачной махинации не исключена возможность повторной налоговой проверки.

Каждый случай индивидуален и нельзя разработать стопроцентно гарантированный вариант, при котором госорганы не будут проверять основания и последствия сделки.

На практике известны случаи, когда гражданам, купившим у близких родственников квартиру, удавалось отстоять позицию о выплате им компенсации. Это происходило, когда получалось доказать экономический характер сделки, а не номинальное заключение соглашения о продаже чисто для смены собственника.

Закон не предусматривает суровую ответственность за предоставление неверных сведений, но денежные средства придётся налоговой вернуть в определённый срок.

Возможным вариантом при необходимости продажи квартиры родственнику является соглашение о переуступке – переходе прав на недвижимость от кредитора к третьему лицу. В этом случае новый владелец квартиры сможет задекларировать полученное жильё и получить законное право вычета.

Такой механизм предусмотрен вследствие того, что законом исключена возможность компенсации только при заключении сделки купли-продажи, о других вариантах приобретения в собственность жилья речь не идёт.

Закон не запрещает проводить сделки с родственниками. Вопрос состоит в другом: положен ли вычет приобретателю квартиры? Часто сделки между близкими носят условный характер, и в действительности денежные средства не передаются продавцу, а лишь меняется собственник жилья.

Необходимо быть осторожным при проведении сделок с близкими. Более безопасным является вариант купить квартиру у родственников более дальних.

Подача отчётности в налоговую

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо вовремя предоставить в налоговую документацию, необходимую для начисления обязательных платежей, а также заявление с просьбой о предоставлении вычета.

По месту регистрации подаётся следующий пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. Договор купли-продажи, где прописана стоимость квартиры. Хотя расчёт налога осуществляется на основании кадастровой стоимости, работники налоговой инспекции обязаны проверить и рыночную цену недвижимости. Отклонение её более, чем на 20% — основание для привлечения к ответственности.

  3. Выписка из Госреестра недвижимости. В этом документе содержатся данные обо всех характеристиках жилья. Чтобы получить его, нужно предварительно квартиру оформить в собственность.
  4. Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, предусмотренной для начисления налога.

    Она составляется покупателем самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости квартиры и сумме, причитающейся к вычету.

  5. Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
  6. Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
  7. Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета.

    Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года за заявителя постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию.

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы.

Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.

Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля. Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф.

Что делать, если доходы задекларированы, но заявление о компенсации подано не было? В какие сроки можно потребовать вычет?

Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить. Таким образом, у граждан, которые продали квартиру не ранее 2015 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2018 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган. 

Налоговая служба располагает сроком в три месяца для проверки поступивших сведений и перерасчёта. Ещё месяц придётся ждать перечисления возвращаемой суммы. Таким образом, процедура довольно длительная, и займёт она не менее четырёх месяцев.

Как происходит расчёт и получение вычета?

Налоговый вычет может быть предоставлен только на 2 миллиона рублей и то не сразу.

Расчёт происходит исходя из следующих положений:

  1. Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка является 2 миллиона рублей. Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).

  2. За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты. Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.

  3. Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Пример. Гражданин приобрёл квартиру за 4 500 000 рублей. При этом его заработная плата составляет 70 тысяч.

Таким образом, сумма к вычету является максимальной – 260 тысяч. В год он сможет вернуть 109 тысяч. Остальная сумма будет возвращена позже.

Покупка и продажа квартиры – дорогостоящая процедура, тем более что размер налогов выходит достаточно большой. Каждый гражданин, который делает подоходные взносы в общем порядке, имеет право на уменьшение налогообложения.

Снижения налогооблагаемой базы и причитающихся выплат можно добиться не только через налоговую, но и несколько иным путём – обратившись к работодателю.

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу. Работодатель может самостоятельно передать его в фискальный орган.

Налоговая вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца. После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет. Данный документ предоставляется работодателю.

С этого времени работодатель прекращает осуществлять налогообложение доходов.

Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

Уменьшение налога при содействии работодателя также практикуется гражданами. Если лицо работает в нескольких организациях, он сам выбирает ту, которая не будет производить вычет.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-rodstvennikov.html

Можно ли получить вычет на ребенка при покупке квартиры: два способа получения

Приобретение недвижимости сопровождается возможностью для покупателей воспользоваться своим правом для получения возврата НДФЛ. Но при этом нередко люди предпочитают сразу оформлять жилье не только на себя, но и на детей, которые являются еще несовершеннолетними. В этом случае возникает вопрос, можно ли получить на ребенка вычет.

Размер возврата

Стоимость квартиры должна указываться в договоре купли-продажи, который непременно регистрируется в Росреестре. Перечисление денег должно подтверждаться соответствующими платежками.

Важно! Если не будет получен весь вычет после покупки одной квартиры, то остаток переносится в счет будущих приобретений недвижимости.

Нередко люди для покупки жилья дополнительно пользуются заемными средствами, а в этом случае они могут рассчитывать даже на вычет по уплаченным банку процентам.

Какие нюансы существуют при покупке квартиры в новостройках или на вторичном рынке? Читайте по ссылке.

В этом случае имеется лимит в размере 3 млн. руб., поэтому по процентам можно максимально получить вычет в размере 390 тыс. руб. Такой вычет не переносится на будущие периоды, поэтому может использоваться только раз в жизни.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры? Смотрите видео:

Если покупается квартира на несколько членов семьи, то по ст. 250 ГК производится формирование долевой собственности.

Нюансы оформления

В зависимости от того, как реализуется процедура, учитываются разные правила получения вычета. Оформляться квартира может на ребенка и родителей на разных условиях.

Оформление ребенком и одним из родителей

Новую квартиру можно оформить на одного из родителей и малыша, причем даже при наличии полной семьи.

Даже если родители развелись, квартиру может покупать взрослый человек с несовершеннолетним, так как дети обладают имущественными правами по отношению к каждому из родителей.

Оформление вычета родителем, который совместно с ребенком владеет квартирой, может выполняться разными способами:

  • льгота оформляется на две доли, одна из которых принадлежит ему, а другая – малышу;
  • оформить только свою долю и некоторую часть несовершеннолетнего, а при этом не превышаются имеющиеся ограничения, что позволяет ребенку в будущем получить остаток возврата при достижении совершеннолетия;
  • воспользоваться исключительно собственной долей, а малыш после 18 лет полностью сможет оформить свой вычет;
  • оформить возврат только на долю ребенка, если она обладает значительным размером, а также ее стоимость является предельной для оформления возврата.

Учитываются дополнительно лимиты при оформлении этой льготы.

Пример

Например, если приобретается квартира матерью и сыном, стоимость которой равна 4,5 млн. руб., то вычет в любом случае можно получить только с 2 млн. руб. При этом желательно женщине рассчитывать только на свою часть, чтобы сын в будущем самостоятельно мог получить полностью свою льготу.

Получение средств обоими супругами и детьми

Если квартира покупается семьей, состоящей из 4 человек, то деление льготы считается более сложным и специфическим процессом.

Для этого надо учитывать ст. 35 СК, в которой учитывается, что владельцы жилья могут передавать друг другу полномочия по получению их части возврата.

В такой ситуации могут использоваться варианты:

  • получение вычета каждым членом семьи с учетом его доли, если распределялась жилплощадь между всеми гражданами;
  • льготы детей могут оформляться на одного родителя или на обоих взрослых;
  • оформление возврата одного из детей на двух родителей, а вот возврат второго может оставляться для последующих периодов;
  • не использовать льготу, что позволит в будущем, когда дети станут совершеннолетними, получить им свою часть полностью.

Таким образом, решение полностью зависит от самих родителей.

Образец заявления в налоговую на возврат налога.

Пример

Например, квартира стоит 4,5 млн. руб. и покупается семьей из четырех человек. Недвижимость в равных долях делится между всеми гражданами, поэтому каждый получает по 25% от квартиры.

Одна доля в этом случае стоит 1 млн. 125 тыс. руб. С каждой такой доли можно получить по 13% — 146250 руб.

Так как нет смысла получать вычет с каждой доли, так как будет получена максимальная сумма, родителям целесообразно воспользоваться своими частями, а долю детей оставить им, чтобы они в будущем могли применить право на возврат.

Как оформляется вычет, если квартира записана только на ребенка

Нередко родители предпочитают сразу после покупки жилья оформлять его на своего ребенка. Это имеет некоторые плюсы на них, причем в этом случае надо определиться с тем, как можно оформить вычет.

Для этого можно пользоваться одним из вариантов:

  • каждый из родителей получает свой возврат, после чего остаток переносится до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • один из родителей получает льготу, а остаток так же переносится до того момента, когда малышу исполнится 18 лет;
  • ни один из родителей не пользуется своим правом, поэтому льгота полностью остается малышу, когда он станет совершеннолетним.

Пример

Например, было куплено жилье, стоимость которого равна 4 млн. руб.

Оно оформляется на дочь, причем оптимальным считается по ст. 35 СК разделить вычет, поэтому отец пользуется возвратом с 1 млн. руб.

Возврат в размере 1млн. руб. сможет получить дочь после того, как достигнет совершеннолетия.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости? Пошаговая инструкция тут.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

  • заявитель является налогоплательщиком РФ;
  • приобрел жилье, находящееся на территории России;
  • наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  • один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  • допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  • люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Как оформляется на ребенка льгота, если приобретается квартира

Допускается на малыша получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры.

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

1 Вариант. Обращение в ФНС

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Составление заявления

Формировать данный документ надо на имя начальника конкретного подразделения ФНС. Далее он с другой документацией передается работникам службы.

Составлять заявление можно в свободной форме, но при этом указывается, что недвижимость записана на ребенка.

Прописываются условия, на которых требуется воспользоваться льготой. В конце ставится подпись и дата составления документа.

Какие нужны документы

Для оформления вычета при приобретении квартиры, которая при этом записывается на ребенка нужно подготовить с заявлением другие бумаги:

  • паспорта родителей;
  • св-во о рождении детей;
  • договор купли-продажи, на основании которого была приобретена квартира;
  • платежный документ, подтверждающий покупку жилья;
  • св-во о собственности на квартиру;
  • справка с места работы заявителя по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ.

Нередко сложности возникают при оформлении декларации 3-НДФЛ, так как в этот документ надо занести основные сведения о полученных доходах и уплаченных налогах.

Сроки получения и уплачиваемая пошлина

Не взимается какая-либо пошлина при подготовке и передачи документов на вычет.

Как получить льготу

Обычно средства перечисляются на счет заявителя в банке, который должен прописываться в заявлении.

Важно! Размер вычета зависит от суммы, уплаченной заявителем за год в виде НДФЛ.

2 Вариант. Обращение на работу

Также возврат может быть получен на основном месте работы заявителя.

В этом случае будет предоставляться не крупная сумма средств, а ежемесячно будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.

Заявление и другая документация

При выборе такого способа составляется заявление на имя работодателя.

Оно пишется в свободной форме, причем в нем указываются параметры купленной квартиры. Учитывается распределение долей, а так же важно уделить внимание тому, что оформляется жилье на ребенка.

Также в ФНС надо получить справку, подтверждающую право гражданина на вычет.

Как оформляется налоговый вычет через работодателя, смотрите в этом видео:

Пошлина и сроки выплаты средств

Не уплачивается какая-либо пошлина. Средства не выплачиваются крупной суммой, поэтому просто перестает взиматься с дохода НДФЛ до того момента, пока не будет использован весь возврат.

Обычно начинает получать заявитель полную зарплату с налогом на следующий месяц после оформления.

Как получать средства

Как только работодатель получит разрешение от ФНС, то им будет выплачиваться зарплата работнику без взимания НДФЛ.

Теряется ли у ребенка право на вычет

Ребенок в будущем сможет воспользоваться своим вычетом, если родители не получат его ранее, но для этого ему должно исполниться 18 лет, а также он должен найти работу.

Возможность родителей получать льготу за несовершеннолетнего обусловлена это тем, что даже если покупается недвижимость на малыша, тратятся на это средства родителей.

Можно ли воспользоваться вычетом, если он был получен ранее

Предоставляется возврат каждому человеку только раз в жизни, поэтому если он уже был получен гражданином, то рассчитывать на него повторно не стоит.

Допускается получить только остаток, если вся сумма не была выплачена ранее.

Заключение

Таким образом, допускается родителям получать налоговый вычет за ребенка при покупке жилья.

При этом могут распределяться доли в недвижимости разными способами.

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры? Смотрите здесь.

Ребенок не теряет свое право на возврат, поэтому при достижении совершеннолетия и трудоустройстве на работу официальным способом может рассчитывать на эту льготу.

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть