налоговая декларация на налоговый вычет при покупке квартиры: как подать образец 3-ндфл справки в налоговую на возврат подоходного налога и возмещение средств?

Содержание

Заявление на возврат по декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация на налоговый вычет при покупке квартиры: как подать образец 3-НДФЛ справки в налоговую на возврат подоходного налога и возмещение средств?

Налогоплательщики — физические лица платят НДФЛ практически со всех своих доходов. Вместе с тем, все они имеют право снизить сумму налога за счет различных вычетов. Налоговые вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу, а значит, и сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет.

Право на стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты имеют все физлица – резиденты РФ, получающие доходы, с которых в бюджет платится НДФЛ.

Получив соответствующий вычет, можно вернуть часть уже уплаченного налога. Для этого в ИФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Что нужно сделать физлицу для возврата подоходного налога из бюджета, рассмотрим далее.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога

Возврат налога через налоговую инспекцию возможен в следующих ситуациях:

  • если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
  • если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
  • в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),
  • когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).

Если вам положен какой-либо из налоговых вычетов, то вы сможете вернуть соответствующие ему 13% налога, уплаченного ранее. Заявляя о своем праве на вычет и возврат, 3-НДФЛ можно сдавать за трехлетний период уплаты подоходного налога: то есть в 2016 году вы вправе представить декларации о доходах за 2013, 2014 и 2015 год, в 2017 — за 2014, 2015 и 2016 годы.

Для этого, когда закончится календарный год, нужно подать в инспекцию по месту своего жительства следующий пакет документов:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
  • копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
  • заявление на возврат переплаты по НДФЛ.

Декларация о доходах должна быть сдана не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, но для тех, кто подает 3-НДФЛ лишь в целях получения вычета по налогу, этот срок не действует. Так, сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 на возврат налога можно будет в любой день в течение всего 2017 года.

Заявление на возврат налога

Если при заполнении декларации налогоплательщик самостоятельно определил сумму налога, подлежащую возврату, то целесообразно сразу заполнить и подать заявление на возврат переплаты по НДФЛ. Его форма утверждена приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8). Подать заявление можно и позже, после получения от налоговиков решения о возврате налога.

В заявлении укажите год, за который произошла переплата, а также сумму налога, которую предполагается вернуть согласно декларации 3-НДФЛ. Обязательно указываются паспортные данные физлица, а также реквизиты банковского счета, на который, при положительном решении ИФНС, будет перечислена сумма возврата налога.

Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

Дело в том, что, получив вашу отчетность, налоговики сначала проведут по ней камеральную проверку, на которую законом отводится до трех месяцев со дня поступления декларации (п.2 ст. 88 НК РФ).

Проверив правильность заполнения, наличие всех необходимых подтверждающих документов, правильность исчисления налога и обоснованность применения налоговых вычетов, будет решено: вернуть налогоплательщику НДФЛ или отказать ему в возврате.

Если принято решение в пользу физлица, то в течение месяца со дня окончания проверки деньги должны поступить на его счет.

Обратите внимание: если налогоплательщик задолжал бюджету по другим налогам, то НДФЛ ему вернут только после погашения долгов за счет суммы переплаты.

Ниже вы можете скачать бланк заявления на возврат налога. 

Источник: https://spmag.ru/articles/zayavlenie-na-vozvrat-po-deklaracii-3-ndfl

Заполнение 3-НДФЛ при возврате за квартиру в 2018 году: примеры

Заполнение 3-НДФЛ при возврате за квартиру в 2018 году: примеры

Заполнить 3-НДФЛ — не простая задача для неподготовленного налогоплательщика.  Поэтому мы предоставили пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры 2018 года. А также в статье рассмотрены некоторые нюансы заполнения.

Необходимые документы и программы:

  1. Итак, скачать пустой бланк 3-НДФЛ на вычет в 2018 году можно тут.
  2. Пример заполненного бланка для имущественного вычета по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь.
  3. Программа для заполнения бланков скачивается по этой ссылке.

Особенности документации

Декларация в формате 3-НДФЛ дает отличную возможность продемонстрировать работникам федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на получение официального налогового вычета, предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Обязательно нужно заполнять страницы декларации в том случае, если вычтенная сумма налога была получена не частично, а в полном размере.

Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а прямо через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у прямого начальника.

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. Переводя в денежный эквивалент, эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3000000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть только лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.

Для того, чтобы беспрепятственно получить налоговый вычет, физическому лицу требуется выполнить перечень действий, в который входят:

  1.       Определение желаемой суммы вычета.
  2.       Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
  3.       Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
  4.       Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
  5.       Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
  6.       Подать готовую отчетность в налоговые органы.

При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также, возможно, из листов А, Б и Д.

  • Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
  • Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
  • Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
  • Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 же раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
  • При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

Чтобы не допустить ошибок при оформлении вычета, воспользуйтесь данной видеозаписью:

Вопросы по оформлению

Заполнение декларации не простая процедура. Приведем ответы на частые вопросы:

  1. Что писать в строке “год начала использования вычета”? В данной графе указывается дата(год), когда вычет был получен гражданином впервые.
  2. Как узнать код налоговой инспекции? Этот вопрос является наиболее часто задаваемым. Ответ на него очень прост — узнать номер инспекции можно на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести свой адрес, а программа на сайте сама укажет вам необходимый код.
  3. Что такое налоговая база? Налоговая база (простыми словами) — это сумма вырученная с прибыли и с вычтенными возмещениями НДФЛ.

Для заполнения 3-НДФЛ следует прислушиваться к рекомендациям, расположенным на сайте Федеральной Налоговой Службы. Начинать заполнение по рекомендациям необязательно сначала, некоторые начинают эту процедуру с конца.

Если вы хотите оформить 3-НДФЛ на дому через официальный сайт инспекции, то лучше всего делать это в ночное и раннее утреннее время. Делать так нужно из-за сильной загруженности сайта в дневное и вечернее время.

Чтобы заполнение декларации не стало тяжелым бременем, заранее просмотрите примеры заполненных документов у нас на сайте. Следуйте советам, приведенным в статье.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/zapolnenie-pri-vozvrate-za-kvartiru.html

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры

Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: «Как оформить и получить имущественный налоговый вычет«.

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи.

Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.

Кто НЕ имеет права на получение налогового вычета в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены категории граждан, которые имеют и не имеют права на получение налогового вычета. ⇓

Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:

Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года.

Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).

Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.

Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.

В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.

Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.

Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.

Перечень необходимых документов для 3-НДФЛ в инфографике

На рисунке ниже рассмотрен необходимый перечень документов, подающихся вместе с декларацией 3-НДФЛ. ⇓

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие листы и страницы нужно заполнить? Вся декларация состоит из следующих страниц:

  • титульный лист (стр.1 и стр.2);
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Ж1;
  • лист И.

Итого из 23-х листов декларации заполнить нужно только 7.

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ. Образец

Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: «Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.

На титульном листе декларации необходимо указать основные данные налогоплательщика и подписать данный лист.

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ. Образец

Заполнение Листа Ж1 3-НДФЛ. Образец

Перейдем теперь к листу Ж1. Здесь происходит расчет стандартных налоговых вычетов, предоставляемых на работе.

В пункте 1.1 в строках 010-120 этого листа нужно отразить ваш доход по месяцам, причем доход указывается нарастающим итогом с начала года, то есть сначала указывается доход за январь, потом за январь-февраль, далее за январь-февраль-март и т.д. Указывается только доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Данные нужно отразить за календарный год, в котором произошла покупка квартиры.

В строке 130 нужно указать количество месяцев, в которых ваш доход не превысил 40000 руб.

В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. Сумма 280000 – до этой величины в отношении работника применяется вычет на детей. После того как доход работника, полученный нарастающим итогом с начала года, достиг 280000 руб., вычеты на детей не применяются.

Образец расчета налоговых вычетов для 3 НДФЛ

В пункте 2 указываются стандартные налоговые вычеты, положенные работнику.

Обратите внимание, вычет в размере 400 руб. в строке 170 с 01.01.2012 не применяется.

Положенный вычет в в строках 150 и 160 умножается на количество месяцев. Причем в отношении работника может применяться только один из этих двух вычетов.

Остальные вычеты в строках 180-210 применяются в отношении детей, положенный вычет умножается на значение из строки 140.

В строке 220 указывается суммарное значение предоставленных работнику за год вычетов, получается путем сложения значений в строках 150-210.

Заполнение листа налоговых вычетов декларации формы 3 НДФЛ

Заполнение Листа И 3-НДФЛ. Образец

Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.

В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.

010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:

Наименование объекта Код объекта
жилой дом 1
квартира 2
комната 3
доля 4
земельный участок 5
дом с земельным участком 6

020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.

030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).

040 – адрес приобретенной недвижимости.

050 – дата акта о передаче жилья.

060 – дата регистрации права собственности на жилье.

070 – дата регистрации права собственности на земельный участок.

080 – дата заявления о распределении вычета, если квартира в общей собственности (без долей).

090 – доля в приобретенном жилье.

100 – год начала использования вычета.

110 – сумма расходов в связи с покупкой квартиры, должна быть не более суммы имущественного вычета (2000000 руб.) без учета процентов по кредитам.

120 – сумма процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку жилья.

На рисунке ниже показан пример заполнения листа_И в налоговой декларации.

Образец заполнения 3 НДФЛ на при покупке квартиры

Расчет имущественного вычета в налоговой декларации

Строки 130-180 – указываются суммы имущественного вычета по расходам на покупку жилья и уплате процентов по кредитам за прошлые налоговые периоды.

Строка 190-200 – остаток вычета по расходам на покупку и уплате процентов, перешедшего с прошлого налогового периода.

Строки 130-200 заполняются, когда вычет вы уже получали в предыдущих годах, но получили еще не полностью, ведь вычет за год может быть предоставлен в сумме, не превышающей вашего годового дохода.

Строка 210 – сумма вычета по расходам на покупку, предоставляемая по уведомлению.

Строка 220 – сумма вычета по уплаченным процентам, предоставляема по уведомлению.

В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.

Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И.

С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию.

Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.

Строка 240 – сумма расходов, применяемая для целей имущественного вычета за отчетный год, не может более налоговой базы, рассчитанной в строке 230.

Строка 250 – сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, применяемая для целей имущественного вычета, не может быть более, чем разность строк 230 и 240.

Строка 260 – остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры. Если дохода за отчетный год не хватило для получения вычета в положенном размере (то есть ваш доход за год меньше, чем имущественный вычет), то остаток вычета переходит на следующий год. Значение получается, как строка 110 – (130 + 210 + 240).

Строка 270 – остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, переходящий на следующий год.

Заполнение налоговой декларации. Расчет по имущественному вычету

Заполнив лист Ж1 и И, проверьте:

  • (строка 240 + строка 250) не должно быть больше, чем строка 230;
  • (строка 130 + 210 + 240 + 260) не должно быть больше имущественного вычета, на который вы имеете право.

Заполнение Листа А 3-НДФЛ. Образец

На этом листе рассчитывается итоговая сумма дохода и налога. В пункте 1 указывается ваш дохода за отчетный год. Если ваш источник дохода – это работодатель, то следует указать.

010 – ИНН работодателя.

020 – КПП работодателя.

021 – код ОКАТО.

030 – наименование организации работодателя.

040 – сумма дохода за год, значение должно совпадать со строкой 120 листа Ж1.

050 – сумма дохода за год, облагаемая подоходным налогом по ставке 13%, получается как строка 120 листа Ж1 минус строка 220 листа Ж1.

060 – исчисленная сумма НДФЛ, получается как 13% от значения из строки 050 этого листа.

070 – повторяется значение строки 060.

Если источников дохода несколько, то на каждого отдельно заполняются строки 010-060.

На рисунке ниже показан пример заполнения налоговой декларации листа_А об источниках дохода.

Образец заполнения данных об источнике дохода в 3-НДФЛ

В пункте 2 подсчитываются итоговые значения.

080 – общая сумма дохода, полученная суммированием всех значений строки 110.

090 – общая сумма облагаемого дохода.

100 – общая сумма подоходного налога.

110 – общая сумма удержанного подоходного налога.

Образец расчета итоговых значение по 3-НДФЛ

Заполнение Раздела 1 3-НДФЛ. Образец

010 – общая сумма дохода из строки 080 листа А.

030 – общая сумма дохода, с которой следует рассчитать налог.

040 – общая сумма расходов и вычетов, получается как (строка 220 листа Ж1 + строка 210 листа И + строка 220 листа И + строка 240 листа И + строка 250 листа И).

050 – налоговая база = строка 030 минус строка 040 этого раздела.

070 – сумма удержанного налога из листа А строка 110.

100 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 070.

На рисунке ниже представлен образец заполнения раздела 1 декларации.

Образец заполнения раздела 1 налоговой декларации

Заполнение Раздела 6 3-НДФЛ. Образец

Код строки 010 – ставим «2».

020 – указывается следующий КБК: 18210102010011000110.

030 – ОКАТО налогового органа, куда сдаете декларацию.

050 —  налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 100 из раздела 1.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Скачать заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры. Образец и бланк

Обратите внимание: с 2014 году грядут изменения в предоставлении имущественного вычета, об этом можно прочитать здесь. Также советуем прочитать статью «3-НДФЛ «.

-урок «Заполнение декларации 3-НДФЛ»

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-dlya-polucheniya-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Заполнение декларации на возврат 13 процентов за покупку квартиры

Заполнение декларации на возврат 13 процентов за покупку квартиры

Нет сомнений в том, что государство заботится о своем населении, и одним из доказательство этого факта является имущественный вычет – сумма, которая удерживается со стоимости объекта недвижимости и возвращается в карман налогоплательщика.

Таким образом государство возвращает часть уплаченных гражданином налогов при покупке квартиры или другой недвижимости, за счет чего снижается стоимость покупки.

У этой медали есть и другая сторона – получение вычета доступно не всем категориям граждан.

Так, воспользоваться возможностью могут только физические лица, которые имеют официальный заработок и уплачивают НДФЛ.

Налоговый вычет

На 2017 год налоговый вычет представляет собой 13% суммы от стоимости недвижимого имущества, но не более 260 тысяч рублей при покупке объекта недвижимости за свой счет.

При этом учитываются налоги за прошедшие три года.

Также он получает возможность за счет налогового вычета погасить проценту по кредиту на покупку недвижимости.

Закон

Вопросы предоставления вычета регулируются статьей 220 Налогового кодекса РФ.

В связи с принятием новых законов в январе 2014 года в отношении налогового вычета появились определенные изменения, которые разделили налогоплательщиков на два лагеря:

  1. Купившие недвижимость до 2014 года. Для них действует право однократности, которое позволяет воспользоваться подоходным вычетом из стоимости приобретенной недвижимости только один раз. При этом не играет роли, когда налогоплательщики обратились за вычетом – важен сам факт приобретения жилья до установленной даты.
  2. Купившие недвижимость в 2014 году либо далее. Здесь также действует право однократности, однако несколько видоизмененное – налогоплательщик, не израсходовавший доступный лимит (указан в статье выше) за первую сделку, может получить оставшиеся средства при повторном приобретении недвижимости. Лимит установлен для того, чтобы уравнять права владельцев имущества из обоих категорий.

Возращенная сумма подоходного налога может быть получена как собственником квартиры, так и супругом (супругой) собственника, если покупка недвижимости была зафиксирована в браке.

Кому положено?

Как уже было сказано ранее, право на получение подоходного вычета из стоимости объекта недвижимости есть не у всех.

Им могут воспользоваться лишь следующие категории граждан:

  • физические лица, имеющие официальный доход, который облагается налогом (НДФЛ);
  • несовершеннолетние физические лица, за которых деньги получает родитель;
  • пенсионеры, которые помимо пенсии имеют официальный заработок и платят налог.

Пенсионеры, которые не имеют официального дохода, не могут получить вычет из стоимости недвижимости.

Также этим правом не обладают индивидуальные предприниматели, взаимозависимые и юридические лица, люди без официального заработка, а также безработные.

Порядок оформления

Получение подоходного вычета может осуществляться:

  • через налоговый орган, действующий по месту прописки;
  • через непосредственного работодателя.

Первый метод более популярен среди населения и позволяет напрямую получить сумму за несколько лет сразу, тогда как при обращении к работодателю, 13% возвращаются не на прямую, а прибавляются к зарплате.

Именно по этой причине здесь будет рассмотрен надежный способ через налоговую инспекцию.

В общем плане порядок необходимых действий выглядит следующим образом:

  • собрать необходимый пакет документов;
  • заполнить специальную декларацию на возврат 13 процентов за покупку квартиры;
  • передать собранные документы и декларацию в налоговый орган.

Далее необходимо подождать, пока инспекция примет решение и уведомит вас о нем.

Как сделать расчет?

Рассчитать сумму, которая будет получена в качестве подоходного вычета, достаточно просто.

Для этого необходимо воспользоваться небольшой формулой:

Сумма вычета = (Стоимость недвижимости в рублях – 2 млн. рублей) * 13%

При этом максимальная сумма при покупке за свой счет составит 260 тыс. рублей. Так вы сможете примерно представить, сколько денег вам будет возвращено.

Вы можете не волноваться за точность расчетов, так как в налоговой инспекции к подсчетам относятся особенно трепетно.

Декларация на возврат 13 процентов за покупку квартиры

Декларация 3-НДФЛ – документ, который обязательно надо прикладывать к пакету документов, отправляемых на рассмотрение в налоговый орган.

Именно на основе данной бумаги налоговая инспекция:

  • проверяет добросовестность уплаты налогов;
  • принимает решение о выдаче либо отказе в возвращении подоходного возврата со стоимости объекта недвижимости.

Важно правильно заполнить данный документ, в чем вам помогут нижеследующие разделы статьи.

Образец заполнения (форма 3-НДФЛ)

При заполнении бланка следует учитывать, что образцы за 2012 и 2013 (и последующие) годы отличаются между собой, поэтому важно не допустить ошибку при выборе бланка. В

противном случае рассмотрение заявки может существенно затянуться, а в худшем случае можно получить отказ из-за неверно оформленных документов.

Срок сдачи

Декларация по форме должна быть сдана налогоплательщиком до 30 апреля года, идущего за тем, в котором был получен доход и уплачены с него налоги.

Однако в деле получения вычета — это требование отсутствует, и владелец недвижимости может подать декларацию в любой день текущего года.

Другие документы

Декларация на вычет за покупку квартиры – не единственный документ, который необходимо приготовить для подачи в налоговую.

Также придется позаботиться о подготовке других бумаг, со списком которых можно ознакомиться далее:

  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи объекта недвижимости;
  • платежные документы.

Все указанные выше бумаги отправляются в налоговую инспекцию непосредственно по месту прописки.

При определенных обстоятельствах могут потребоваться и другие бумаги.

Когда перечислят деньги?

Средний срок, в течение которого на счет налогоплательщика приходит имущественный вычет с покупки квартиры, составляет от двух до четырех месяцев.

Подавляющее большинство времени уходит на пребывание заявки в очереди и на ее рассмотрение в налоговом органе.

Сама процедура перевода денежных средство после утверждения не займет много времени. В любом случае следует запастись терпением и ожидать возврата.

На видео об оформлении 3-НДФЛ

Источник: http://77metrov.ru/deklaracija-na-vozvrat-13-procentov-za-pokupku-kvartiry.html

Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Затратив средства на приобретение недвижимости, налогоплательщики впоследствии имеют право получить частичный возврат на основе подачи декларации, выбирая один из наиболее удобных способов, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры.

В 2017 году 3-НДФЛ подается не только лицами, купившими недвижимость, но и в случаях продажи движимого или недвижимого имущества, а также для налогового вычета затрат на образование и лечение. В некоторых случаях подача декларации обязательна: для предпринимателей, работающих по ОСНО, нотариусов и адвокатов.

  • СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Право на вычет

Имущественный вычет предоставляется гражданам, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье (дом, квартиру, комнату), или купили землю для дальнейшего строительства.

Условием возврата вычета является использование собственных средств на покупку. В рамках возврата налогоплательщик может получать средства в рамках установленных законом пределах в течение нескольких лет, пока вся сумма, подлежащая возврату не будет выплачена.

Условия предоставления

При подаче документов на возврат следует учитывать условия, при которых возможно оформление:

  • покупка совершена за собственные средства налогоплательщика;
  • в покупке не участвовали средства из госбюджета (материнский капитал);
  • жилье не было получено в качестве выигрыша в лотерею или подарка;
  • в качестве продавца не выступало лицо, на которое работает налогоплательщик либо его близкий родственник.

Итоговая сумма к вычету рассчитывается, исходя из 13 процентов от суммы купленной квартиры или иной недвижимости. В течение года возврату подлежат те налоговые отчисления, которые были произведены в рамках уплаты подоходного налога.

Повторно использовать право вычета невозможно, если на вычет уже подавали до 2014 года.

Документы

Основным документом для подачи обращения служит заполненная декларация 3-НДФЛ.

Для ее заполнения и в качестве подтверждающих документов потребуется приготовить установленный перечень бумаг:

  1. 2-НДФЛ за год, по которому оформляется вычет.
  2. Правоустанавливающий документ на собственность.
  3. Приемопередаточный акт.
  4. Документы, подтверждающие оплату.
  5. Справки о погашении кредитных взносов, при покупке жилья в ипотеку.
  6. Копия ипотечного договора.

Новая форма

Небольшие изменения коснулись бланка 3-НДФЛ в 2017 году. Согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/552@, утвержденному в 2016 году, изменились поля со штрих-кодом, размером вычета по листу Е1, появились новые статьи доходов в бланке, правила отражения суммы торгового сбора в Разделе 2. Новую форму используют для заполнения сведений, начиная с 2016 года.

Способы заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Декларацию можно заполнять тремя способами:

  1. Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
  2. На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
  3. Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета. Т.е., чтобы заполнить декларацию за три года, скачивают соответствующие три программы.

Заполнение через программу

Можно скачать специальную программу для заполнения 3-НДФЛ  на сайте разработчика gnivc.ru, или иных альтернативных ресурсах.

Подготовить бланк к подаче в налоговую не составит труда, если придерживаться следующих рекомендаций:

  1. Внести сведения в первые три пункта: задания условий, персональные сведения, доходы налогоплательщика.
  2. В зависимости от целей, пользователь выбирает соответствующий раздел: социальный, имущественный вычет, на детей.
  3. Далее появляются окна для внесения условий: выбор декларации 3-НДФЛ и номера нужного отделения налоговой.
  4. Во вкладке с информацией о заявителе вносят данные в точном соответствии с тем, что указано в паспорте.
  5. Заполнение вкладки о доходах налогоплательщика. Проверяют, чтобы была указана 13-процентная ставка (она задается по умолчанию).
  6. Сведения об источнике выплат заполняются информацией о работодателе (все нужные данные содержатся в 2-НДФЛ и вносятся в поле о налоговом агенте).
  7. Проверить, чтобы в настройках не стояла галочка относительно стандартных вычетов на детей, а по имущественному вычету стояла нужная отметка.
  8. Вносят сведения о купленной квартире, по которой запрашивается налоговый вычет: вид объекта, способ покупки, форма собственности.
  9. В качестве признака налогоплательщика указывается собственник, супруг/супруга, родители.
  10. Информация о недвижимости заносится в том же формате, что указано в свидетельстве на собственность. Далее указывают дату оформления права, дату других задействованных документов.
  11. Информация о стоимости жилья указывается на основании платежного документа, которым располагает собственник.
  12. Процедура заполнения заканчивается кнопкой просмотра составленного документа и выполняется печать.

При повторной подаче обращения заполняется поле со сведениями о вычетах предыдущих лет и величине переходящего остатка. Если работодатель не давал никаких налоговых вычетов в рассматриваемом для вычета году, в поле заносят «0».

Заполнение самостоятельно

Если пользователь решил заполнить бланк самостоятельно, он должен заполнить следующие страницы:

  • титульный лист;
  • разделы 1-2;
  • листы А и Д1.

Если код ОКАТО более, чем 11-значный, проставляются нули. Каждая страница должна содержать информацию о декларанте, его номере налогоплательщика.

Вне зависимости от того, подавался ли ранее запрос на вычет, заполняют или оставляют незаполненными пункты 2.1-2.2. Если вычет используется не первый раз, необходимо внести значения с суммами, полученными по вычету ранее.

При распечатывании страниц следует уделить вниманию состоянию штрих-кодов.  Все цифры со стоимостью указывают с округлением до рублей. Все значения должны заносится в строго определенные ячейки.

На видео о заполнении декларации

Заполняя бланк 3-НДФЛ самостоятельно, рекомендуется использовать актуальные онлайн-сервисы, позволяющие вводить все требуемые сведения автоматизированным способом. Достаточно указать верные сведения в нужные поля и, распечатав полученный бланк, поставить свою подпись. Данный метод снижает риск отказа в приеме документов в налоговой в связи с неверно составленной декларацией.

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/zapolneniye-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

Приобретая жилье с использованием кредитных средств, собственники жилья могут реализовать свое право на имущественный вычет, подав соответствующую заявку в орган ФНС. Начиная с 2014 г.

, введен в действие новый вычет с возмещением налоговых отчислений по процентам, начисленным и выплаченным по жилищной ипотеке.

Собственники ипотечного жилья могут произвести и имущественный вычет и возмещение по процентам, так как последний представляет собой самостоятельную компенсацию, предоставляемую отдельно.

При условии соответствия определенным требованиям, каждый заемщик, зная, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, вправе вернуть отчисления, уплаченные в налоге за прошлый период.

Заявить о своем праве и желании использовать вычет можно с помощью декларации 3-НДФЛ. Многие заемщики могут рассчитывать на существенную финансовую помощь, вернув уплаченные по подоходному налогу суммы.

Как получить налоговый вычет

Статья 220 НК РФ устанавливает право российских граждан на возврат 13 процентов по ипотечным процентам. Данное право распространяется не на всех заемщиков.

Только те, кто получает прибыль, облагаемую подоходным налогом, может рассчитывать на получение вычета. Сумма возврата ограничена той частью средств, которая пошла на уплату налога на прибыль.

Это означает прямую зависимость между суммой заработка и величиной компенсации от государства.

Условия предоставления вычета

Чтобы получить вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы согласно установленному перечню. Возврату за один год подлежит только сумма, которая была уплачена в подоходном налоге, а остальная часть возмещается в последующих годах.

Следует различать имущественный вычет, который подлежит возврату при покупке собственности и вычет по ипотечным процентам. Если по основному вычету установлен лимит суммы, принимаемой к возмещению, в 2 миллиона рублей, то возврат процентов по ипотечному жилью ограничен 3 миллионами рублей.

Если же покупка была совершена до 2014 года, уплаченные проценты можно вернуть в полном объеме.

Когда и куда обращаться

Право на налоговый вычет возникает уже спустя год после того, как заемщик купил недвижимость. Знание, как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой, позволит заемщику, не дожидаясь окончания срока кредитования, получить серьезное финансовое подспорье.

Подача документов и самой декларации происходит в местном отделении ФНС.

Даже если приобретенная квартира находится в другом городе и даже регионе, документы следует сдавать в отделение, к которому заемщик относится по месту своей постоянной регистрации.

Подавать заявление нужно ежегодно до тех пор, пока не будет компенсирована вся сумма. Однако в некоторых случаях в предоставлении вычета будет отказано. К причинам отказа относятся следующие ситуации:

  • заявитель официально не трудоустроен;
  • в ипотеке использовался маткапитал;
  • аналогичное право было использовано уже ранее;
  • подаваемые документы содержат ошибки;
  • поданы не все требуемые документы;
  • ипотечный займ был оформлен в иностранном банке.
  • в качестве продавца в сделке выступал родственник, второй супруг или работодатель.

Право на использование вычета до окончательного погашения кредита возникает на основании
п.8 ст.220, если заявитель обращается с соответствующей просьбой в налоговую до конца отчетного периода.

 Вернуть средства, потраченные на погашение ипотеки можно лишь по одному объекту собственности, а вот сам вычет оформить можно у одного или нескольких работодателей, в зависимости от решения налогоплательщика.

Документы для вычета

Декларация 3-НДФЛ подается вместе с определенным пакетом документов. В его состав входит:

  • гражданский паспорт, иной подтверждающий личность документ;
  • свидетельство ИНН;
  • справка с информацией от банка о выплатах по процентам;
  • подготовленная работодателем 2-НДФЛ;
  • соглашение о предоставление займа на жилье;
  • документ, подтверждающий право собственности на недвижимость;
  • купчая на недвижимость;
  • приемо-передаточный акт.

Подготовка документа

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой производится в том же порядке, как и при оформлении обычного имущественного вычета, с добавлением сведений о процентах, которые были уплачены при погашении ипотеки.

Титульный лист

Декларация 3-НДФЛ для возмещения по процентам, как и по другим видам возмещений, начинает заполняться с первого листа (титульника).

  1. Строка ИНН заполняется соответствующим номером, присвоенным заемщику при постановке на учет в налоговой.
  2. Производится нумерация страниц в формате трехзначного числа начиная с «001» и далее.
  3. Если 3-НДФЛ за рассматриваемый год подается в первый раз, графа с номером корректировки заполняется нулем.
  4. В поле с налоговым периодом указывают год покупки жилья.
  5. В коде налогового органа ставится число, соответствующее четырехзначное число (в зависимости от инспекции, куда планируется подавать сведения).
  6. В код налогоплательщика для физических лиц ставится значение «760».
  7. Заполнение граф с данными о налогоплательщике и личном удостоверяющем документе вводят данные паспорта заявителя.
  8. В статусе налогоплательщика указывают, является ли он резидентом (да – 1, нет – 2).
  9. Информация о месте жительства заполняется постоянным адресом, указанным в паспорте.
  10. Вносится информация о количестве заполняемых листов.
  11. При самостоятельном составлении декларации, строка о подтверждении достоверности сведений заполняется цифрой «1», с датой и подписью декларанта.

Внесение данных в разделы

Следующим этапом производят заполнение первого раздела. Для того чтобы все заполнить правильно, следует придерживаться следующих указаний:

  1. В строке 010 при запросе вычета указывают пункт второй (возврат средств из бюджета).
  2. В строке 020 вводят данные о КБК.
  3. Строка 030 заполняется данными из второго раздела 2-НДФЛ.
  4. В строке 050 отражают итог расчета по возмещению.

Во втором разделе представлены сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога, уплаченного за год. Верхняя часть листа второго раздела заполняется числом, соответствующим величине ставки, т. е. 13. Дальнейшее заполнение производится с учетом следующих указаний:

  1. Строки 010 и 030 содержат сведения из 2-НДФЛ, выданной на работе.
  2. Далее заполняется 040 информацией о величине имущественного вычета, подлежащей возмещению за рассматриваемый год.
  3. Для внесения значения в строку 060, необходимо вычесть пункты 4—5 из пункта 3. Если доход равен величине выплаты, база налогообложения становится равной нулю.
  4. Строка 070 содержит информацию о налоге к уплате (при равенстве дохода вычету, значение нулевое). В иных случаях значение базы налогообложения умножается на 13%. Если декларация заполняется вручную, отсутствие каких-либо показателей оформляется в виде прочерка. При заполнении бланка на компьютере возможно оставление пустых ячеек.
  5. Для отображения величины удержанного налога в строке 080 производят суммирование всех выплат налога на доход физ. лица в соответствие со сведениями из 2-НДФЛ (информация приводится в пятом разделе справки).
  6. Строка 140 заполняется значением разницы между удержанием и уплаты по налогу (пункты 7—8).
  7. При заполнении листа А необходимо, для начала, вписать значение налоговой ставки («13»). Код по виду дохода (строка 020) заполняется числом «06», соответствующим факту получения дохода в виде зарплаты.
  8. Строки 070-080 заполняются данными из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТМО, название организации-работодателя).
  9. В строке 090 отражают величину начисленного налога, равную сумме удержания по строке 100 (сведения приведены во втором разделе НДФЛ в пункте 8).

Заполнение листа Д1

В данном листе вносятся сведения, имеющее прямое отношение к размеру имущественного вычета по приобретенной недвижимости. При заполнении следует руководствоваться следующими разъяснениями:

  1. Строка 010 содержит информацию о типе объекта (1- частный дом, 2-квартира в многоквартирном доме).
  2. Графа с видом собственности заполняется числом «1», если недвижимость приобретена в единоличную собственность. Если собственников больше, информация заполняется согласно информации, приводимой в бланке декларации.
  3. Строка 030 отражает признак, который соответствует декларанту в качестве плательщика налогов. При отражении сведений о доходах собственника указывают «01», если отражаются доходы второго супруга – «02».
  4. Далее следует блок с информацией об объекте покупки: точный адрес с индексом почтового отделения и кодом региона.
  5. В строке даты регистрации указывают число выдачи свидетельства на собственность.
  6. В качестве года начала применения вычета указывают год, по которому подается декларация 3-НДФЛ.
  7. Строки 120-130 содержат сведения о стоимости квартиры, иной недвижимости, а также сумме выплаченных ипотечных процентов.
  8. Графа 200 заполняется итоговой суммой трудового дохода заявителя (отражен в разделе 2 п.1 декларации).
  9. Расходы, по которым производится вычет, указывают в графе 210.
  10. Строка с кодом 230 заполняется данными по остатку расходов, в связи с приобретением недвижимости.
  11. Строка 240 содержит величину неиспользованного вычета по ипотечным процентам.

Если в процессе заполнения декларант сталкивается со сложностями, ему в помощь существует множество специализированных сервисов, позволяющих точно произвести расчет сумм, а также сверить обозначения различных кодов для 3-НДФЛ.

 Распространенные ошибки

Вопрос подготовки документа решается проще, если использовать образец заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, по которому можно проверить корректность форматов и вносимых значений. Декларанты, внося информацию в 3НДФЛ, часто сталкиваются со следующими проблемами:

  1. Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
  2. Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
  3. Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
  4. Страницы должны быть с нумерацией.
  5. Должны стоять подписи и проставлены даты.
  6. Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.

Несмотря на большое количество строк и листов, не следует паниковать – чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет процентов по ипотеке потребуется использовать лишь отдельные листы, а применяемые в декларации математические расчеты просты и доступны каждому.

Если ручное заполнение представляет собой непреодолимую сложность, рекомендуется использовать один из онлайн-сервисов. Рекомендуется скачать соответствующий заполнению 3-НДФЛ сервис прямо на сайте государственного фискального органа.

Установка приложения, скачанного с официального портала ФНС, позволит ввести нужные сведения в автоматическом режиме, минимизируя риск ошибок и исправлений. Предлагаемая налоговой службой программа позволит вносить всю информацию относительно вычета по процентам, а также произвести необходимые вычисления, проверяя их правильность.

Любой пользователь офисных программ в состоянии подготовить документ самостоятельно, сверяясь с образцом декларации.

Источник: http://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/zapolnenie-3-ndfl-pri-vozvrate-naloga-na-kvartiru-s-ipotekoj.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть