Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры: можно ли и как получить возврат подоходного налога за несовершеннолетних детей с покупки собственности?

Содержание

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в доле с несовершеннолетним ребенком

07.04.2010УФНС по Республике Марий Эл

Вопрос:

В 2004 году мы с несовершеннолетней дочерью приобрели в общую долевую собственность однокомнатную квартиру: по 1/2 доли. Имущественный налоговый вычет за свою долю получила. Имею ли я право на вычет на свою дочь.

Колесникова С.В.

Ответ:

Согласно пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение на территории России квартиры. Пункт 11 ст. 2 Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» внес изменения в абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Увеличен имущественный налоговый вычет с 1 млн до 2 млн руб. при строительстве либо приобретении жилья на территории РФ. При этом в п. 6 ст. 9 Закона N 224-ФЗ установлено, что действие абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 г. (с 2003 до 2008 года имущественный вычет не может превышать 1млн. руб.). При приобретении имущества (квартиры) в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Об этом сказано в абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры налогоплательщик представляет договор купли-продажи квартиры и документы, подтверждающие право собственности на нее. Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления при подаче им декларации в налоговый орган по окончании налогового периода, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств. В данном случае налогоплательщик должен представить свидетельство (свидетельства) о рождении ребенка (детей).В п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П (далее — Постановление N 5-П) установлено следующее. Положения абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ признаются не противоречащими Конституции РФ, так как они по своему конституционно-правовому смыслу во взаимосвязи с другими положениями Налогового кодекса РФ и в общей системе правового регулирования предполагают право родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, получить имущественный налоговый вычет в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом. То есть положения Постановления N 5-П применимы исключительно в случае приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми). Следовательно, налогоплательщик-родитель, приобретший за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком (на момент появления права на вычет), вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного налогового вычета, установленного законом, с момента заключения договора купли-продажи и его государственной регистрации согласно ст. 558 ГК РФ.Из заявления следует, что налогоплательщик-родитель приобрел в 2004 году однокомнатную квартиру по ? доли с несовершеннолетней дочерью и получил возврат за свою долю. Учитывая, что налогоплательщик-родитель использовал за указанные налоговые периоды имущественный налоговый вычет (по принадлежащей ему доле приобретенной квартиры), он вправе получить неиспользованную сумму данного налогового вычета по 1/2 доле квартиры, принадлежащей его ребенку.

Таким образом, если на момент появления права на вычет ваша дочь Колесникова Надежда 1991 года рождения была несовершеннолетней, и квартира приобретена в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком, то Вы имеете право на вычет за Вашу дочь.

Отдел налогообложения

Источник: http://taxpravo.ru/novosti/statya-47279-imusc

Рекомендации как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Официальное трудоустройство несет с собой не только преимущества (начисления в пенсионный капитал, отпуск и т.д.), но и обязательства. Одним из этих обязательств является выплата подоходного налога – денежной суммы размером тринадцать процентов от заработной платы. Ознакомиться с информацией, какие виды трудовой пенсии по старости бывают и как назначаются можно здесь.

Если супруги с детьми покупают квартиру, то дети также являются собственниками на часть этой квартиры
В некоторых случаях гражданин может вернуть определенную сумму денег, которая ранее была выплачена в качестве подоходного налога.

Одним из таких случаев являются операции по покупке или продажи недвижимости. Получение возврата денежных средств сопряжено с определенными сложностями, особенно если недвижимость была приобретена в собственность несколькими людьми.

В данной статье рассматриваются особенности получения вычета не только на долю владельцев, но и на долю ребенка.

статьи

  • 1 Вычет на детей
  • 2 Можно ли получить?
  • 3 Как получить?
  • 4

Вычет на детей

Если супруги с детьми покупают квартиру, то дети также являются собственниками на часть этой квартиры. Безусловно, в связи с этим у многих людей возникает вопрос: можно ли получить имущественный вычет на долю ребенка?

Законодательно подтверждено, что родители могут получить вычет за долю своего несовершеннолетнего ребенка. Ведь родители приобретают жилплощадь на свои собственные средства, поэтому отказ им в вычете за долю ребенка – ущемление их прав.

Однако при этом следует учитывать некоторые нюансы.

Существуют следующие ситуации, при которых можно получить имущественный вычет на долю ребенка:

  • Покупка недвижимости одним родителем с ребенком. В данном случае, купив недвижимость и оформив на нее право собственности, родитель имеет право на вычет как на свою долю, так и на долю ребенка. К примеру, мать купила квартиру в долевую собственность. Квартира поделена на две равные доли – на одну из них имеет право сама мать, на другую – её ребенок. Если бы речь шла о взрослых людях, то в таком случае каждый смог бы получить вычет только на размер собственной доли. Однако в случае покупки квартиры родителем и несовершеннолетним ребенком, родитель имеет право на получение максимального размера имущественного вычета. Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит на этой странице.
  • Покупка недвижимости двумя супругами с несовершеннолетним ребенком. Оба супруга имеют право на получение вычета за своего несовершеннолетнего ребенка (или за детей). Однако родители сами должны решить между собой вопрос о том, в каком размере они собираются распределять долю ребенка. К примеру, семья из четырех человек (родители и двое детей) приобрела жилплощадь. Каждый человек имеет право на ¼ долю этой жилплощади. Так как дети являются несовершеннолетними, родители могут распределить между собой их доли. В таком случае каждый из родителей получит вычет на ½ долю жилплощади, что, естественно, в два раза больше, чем первоначально ожидаемая сумма. В свою очередь один из родителей может также отказаться от получения вычета за приобретение данной жилплощади. Стоит подготовить специальное заявление, в котором нужно указать, в каком соотношении требуется распределение размера вычета за жилплощадь.
  • Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит на этой странице.

  • Приобретение квартиры в собственность ребенку. В этом случае родители приобретают несовершеннолетнему ребенку квартиру, и он становится единоличным собственником. Несмотря на это, каждый из родителей имеет право на получение имущественного вычета.

Необходимо отметить, что родители не нуждаются в каком-то специальном разрешении ребенка на получение вычета на его долю жилплощади. Даже если родители воспользовались правом вычета за ребенка, в будущем он не теряет этого права и может им воспользоваться по достижению совершеннолетия и приобретению собственной жилплощади.

Родитель не может получить более чем один вычет вместо ребенка. Однако, если родитель реализовал свое право на получение имущественного вычета, не зная при этом, что он мог получить вычет за долю своего несовершеннолетнего ребенка, то в таком случае родитель может обратиться в отделение налоговой инспекции и потребовать перерасчет.

Если в перерасчете было отказано, следует потребовать документально подтвержденный отказ, после чего стоит решать данный вопрос через судебный иск. Читайте рекомендации, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет здесь: http://strahreg.

ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/imushhestvennyj/rekomendacii-kak-poluchit-uvedomlenie-iz-nalogovoj-na-imushhestvennyj-vychet.html.

Как получить?

Для того чтобы получить вычет за долю ребенка, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • налоговая декларация;
  • удостоверение личности;
  • справка о доходах;
  • заявление на получение вычета на долю ребенка;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документ, подтверждающий тот факт, что ребенку принадлежит доля жилплощади.

Также необходимо знать, что возврат можно получить не только за своих родных детей, но и за приемных.

Для этого необходимо предоставить документ, подтверждающий опеку. Получить возврат можно как через своего работодателя, так и через отделение налоговой инспекции.

Собрав все необходимые документы, нужно их отнести в ту организацию, через которую было решено получать имущественный вычет. Работодатель не будет удерживать налог с заработной платы, а налоговая инспекция, после рассмотрения заявления, перечислит выплаченные средства на банковский счет, принадлежащий заявителю. Читайте как правильно оформить и подать заявление на имущественный вычет.

В заявлении на вычет на долю ребенка должна содержаться следующая информация:

  • данные о заявителе;
  • реквизиты работодателя или отделения налоговой инспекции;
  • размер вычета;
  • перечень документов, который были отданы вместе с заявлением;
  • банковский счет заявителя.

Образец заявления на имущественный вычет за ребенкаОбразец заявления на имущественный вычет за ребенка: скачать

Получение вычета за долю ребенка – возможность увеличить размер возврата денежных средств, которые ранее были выплачены в качестве подоходного налога. Необходимо помнить, что получить вычет за долю ребенка можно только один раз. Читайте информацию, что такое титульное страхование и в чем выгода.

Смотрите пошаговую видео-инструкцию получения имущественного вычета:

Безусловно, стоит воспользоваться этой ситуацией, так как это все равно не лишает будущих прав несовершеннолетнего, который в силу своего возраста не может полноценно распоряжаться своей долей жилплощади.

Источник: http://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/imushhestvennyj/rekomendacii-kak-oformit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить, документы

Когда любой гражданин России покупает квартиру, возникает логичный вопрос: как правильно сделать вычет подоходного налога за жилплощадь. Что означает налоговый вычет при покупке квартиры? Какой размер возмещения можно рассчитывать?

Кто может ее получить? Какие документы принести и как правильно оформить заявку на выплату в налоговую? Вопросов много, поэтому постараемся все их осветить далее.

Налоговый вычет: что означает?

Всю информацию можно узнать в статье 220 Налогового кодекса, где подробно описаны и все пункты возврата подоходного налога. Суть заключается в следующем, что это определенная денежная сумма, которая возмещается покупателю жилплощади.

Возврат подоходного налога с приобретенной вами собственности равняется тому подоходному налогу, что удержали с вашей «белой» зарплаты, и не может его превышать. Эта сумма равна 13% ваших собственных (из своего кармана) потраченных средств на квартиру, дом. Можно компенсировать часть денег в виде процентов, вами заплаченных целевому кредиту (ипотека).

Ситуации для получения имущественной компенсации

Когда вы собрались в налоговые службы делать возврат налога при покупке своей квартиры, следует выяснить попадает ли ваша ситуация под статью Налогового кодекса об имущественном вычете. Их несколько, и к таким случаям относятся:

  1. Непосредственно приобретение гражданином жилплощади (дома, квартиры, комнаты);
  2. Покупка земельного с находящимся на ней домом;
  3. Постройка собственного дома (с сохранением всех чеков на стройматериалы);
  4. Ремонт и все отделочные работы уже приобретенного жилья, купленного у застройщика как «бетонная коробка» (для подтверждения сохранить все чеки);
  5. Возврат средств по целевому (ипотечному) кредиту.

Ситуации, при которых не получится оформить налоговый вычет

Имущественную компенсацию с квартиры не удастся оформить тем, кто приобрел в свою собственность квартиру у тех лиц, которые находятся в взаимозависимых отношениях.

Это мужья/жены, сестры/братья, дети/родители, а также работодатель/подчиненный. Сюда входят и неполнородные сестры и братья, усыновленные дети.

Этот пункт для того, чтобы максимально не возникало серых схем по выманиванию налоговой компенсации.

Не стоит рассчитывать получить налоговую компенсацию с тех средств, которые не были лично уплачены покупателем: сертификаты на жилье, помощь от работодателя с вашей работы, материнский капитал и др.

Объем этих денежных средств не будет учитываться в налоговом возврате.

Если определенная квартира приобреталась гражданином в собственность только с помощью сертификатов, то на имущественный компенсацию от налоговой он не имеет права.

Кто получит имущественную компенсацию, а кто – нет

Основным критерием, по которому распределяется право – это официальная работа, с которой взымается подоходный налог (его размер составляет 13%) в государственную казну (гражданин РФ, а также резидент РФ).

Это означает: все те граждане, получающие полностью «серую» зарплату, домохозяйки, зарабатывающие, например, рукоделием, индивидуальные предприниматели, а также юридические лица или просто официально безработные люди не смогут получить от налоговых служб возврат подоходного налога, даже если купили впервые в собственность квартиру. Также на выплату имеют право пенсионеры, получающие пенсию.

Пенсионеры в данном случае должны иметь иной доход более 5534 руб. за один месяц.

Право имеют и несовершеннолетние дети. Имущественный вычет могут за них получить работающие родители. Такая возможность появилась с первого дня января 2014 года.

В том же году появился способ получить налоговый вычет за одного из супругов, даже когда квартира записана на другого из них. За другим супругом сохраняется законное право получить в полную имущественную компенсацию в дальнейшем

В семье один из ее членов, который получает «белую» зарплату, и весь подоходный налог идет в государственный бюджет, может получить компенсацию за всех в своей семье, даже если они признаны иждивенцами, не работают. Чтобы иметь законное право на максимально возможную компенсацию, нужно, чтобы квартира находилась у всех собственников в совместном владении, а не долевой.

Особое место занимает пункт про однократность выплат. Но тут есть нюанс: если недвижимая собственность приобреталась до 2013 года (31 декабря), то выплата производится однократно, независимо от самой стоимости квартиры. Тогда при приобретении квадратных метров в собственность с начала 2014 года оформить выплату уже не получится.

Купленная гражданином, который не воспользовался налоговым вычетом ранее, квартира позже 1 января 2014 года попадет под статью Налогового кодекса.

Тогда лицо может получить выплату в пределах до 13% от максимальной суммы, подлежащей имущественному вычету (260 тыс.), несколько раз.

Другими словами, человек может несколько раз купить жилье в собственность, получить несколько раз налоговый вычет, пока в сумме она не будет 260 тыс. руб.

Возможный размер налогового компенсации

Если ваша покупка квартиры попадает в статью Налогового кодекса об имущественном вычете, вы сами имеете на нее право, то закономерно звучит вопрос о том, на какую сумму стоит рассчитывать.

Если за квартиру заплачена сумма не более максимально возможных 2 млн. руб., тогда есть возможность обратно получить 13% средств, потраченных на покупку квадратных метров жилья. Так с жилплощади, которая стоит 1,3 млн. руб.

, можно получить 169 тыс. руб. (те же 13%).

Стоит учесть, в какое время куплена квартира, т.к. данная сумма меньше максимально возможной. Если позже 1 января 2014 г. включительно, то можно остаток от 260 тыс. руб.

возможных получить при следующей покупке квадратных метров. Когда квартира куплена за более чем 2 млн. руб., то в данном случае выплата будет фиксированной и равняться 260 тыс. руб.

(что равняется 13% от максимально возможной стоимости в 2 млн. руб.).

Как быстро гражданин получит выплату

Достаточно простой ответ: чем больше вы зарабатываете (т.е. чем выше ваша официальная зарплата), тем более крупными суммами, а значит быстрее налоговая выплатит положенный налоговый вычет за приобретенную вами квартиру. Собственник (собственники) не получит права выплаты, которая больше подоходного налога, списывающегося с его официальной зарплаты, разом.

Если размер налогового вычета превышает сумму уплаченного с его зарплаты подоходного налога, то оставшуюся часть гражданин получит в следующий расчетный период (будущий год) только когда будет продолжать официально работать, а значит платить налоги в госбюджет со своего оклада. Причем сумма вычета будет соответствовать сумме подоходного налога его оклада. Так будет происходить регулярно до тех самых пор, пока весь налоговый вычет полностью не будет выплачен гражданину.

Существуют дополнительные пункты, благодаря которым выплата может или увеличиться, или уменьшиться. Рассмотрим возможные варианты.

Увеличение выплаты по налоговой компенсации

Максимальная сумма, указанная в статье закона, с которой можно сделать вычет, поднимается до 3 млн. руб. (максимальный вычет равен 390 тыс. руб.

), когда покупка квартиры гражданином осуществляется по ипотечному кредиту. Имущественная компенсация возвращает часть кредитных процентов.

Также имущественный вычет увеличивается, если ипотека берется под строительство жилплощади, если квартира сдана совсем без отделки.

Основная причина, по которой снижают выплату, заключается в оформлении квартиры между собственниками в долевую собственность. Все обладатели долей в приобретенной квартире получат в общей сумме 13% от полной стоимости жилья (это 260 тыс. руб., еще вариант – 390 тыс. руб. максимально от всего ипотечного кредита), которая будет поделена между собственниками согласно принадлежащим им долям.

Еще пункт, снижающий налоговый вычет, который оформляется при покупке квартиры, состоит в продаже собственной жилплощади, которая находилась в вашем владении не более 3 последних лет, на сумму более, чем 1 млн.

руб., покупка следующей за ней квартиры, с которой планируете сделать возврат всего подоходного налога, в один год. Окончательная выплата станет меньше на сумму подоходного налога от продажи прежней квартиры.

Перечень всех необходимых документов

Основной список документов, нужных для возврата подоходного налога при покупке своей квартиры, небольшой:

  • Паспорт (или другой документ, необходимый для подтверждения вашей личности) плюс копия;
  • Договор о совершенной сделке (договор купли-продажи), его заверенная копия или другие документы, которые подтверждают факт собственности квартирой (договор долевого участия);
  • Декларация для налоговой по 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (получается лично на вашей работе в бухгалтерии);
  • ИНН и его копия;
  • Заполненное заявление гражданином лично на возврат заплаченного налога с зарплаты при покупке квартиры.

Другие документы, справки и чеки для налогового вычета не всегда являются обязательными в каждом случае, но могут быть затребованы, если того требует конкретная ситуация.

К ним относят подтверждения родственных и супружеских связей (свидетельства о рождении, а также о регистрации брака), заявления от других собственников, договор по целевому кредиту (ипотека), а также справки, подтверждающие оплату всех процентов по нему, все чеки, которые указывают на расходы личных средств по ремонту квартиры. Весь перечень документов, справок и чеков по возврату своего подоходного налога, нужные вам при оформлении, лучше узнать в самой налоговой.

Когда можно оформлять заявку в налоговую

Подавать документы и писать заявку для возврата налога при покупке квартиры следует тогда, когда вы имеете на руках документ владения жилплощадью.

К ним относятся выписка из ЕДГРН о регистрации права владения квартирой (если была купля-продажа жилплощади) или другой документ или акт, который подтверждает передачу квартиры во владение нового владельца (при долевом участии).

Но при подаче документов и справок, необходимых для заявки на налоговый вычет при покупке собственной квартиры стоит помнить, что справку об официальных доходах можно подать только за последние пройденные 3 года. Уплаченный с вашего оклада подоходный налог суммируется за данный период, и неважно, что квартира в собственности как минимум 3 года.

Юристы советуют обращаться с заявкой о возврате подоходного налога по прошествии январских праздников, т.к. в данное время заявления обрабатываются быстрее. Лучше не откладывать вопрос о возврате своего подоходного налога больше 3 лет.

Срока давности в получении налогового вычета при покупке любой квартиры не бывает.

Написать заявку о вычете в налоговую службу вы можете по своему выбору и тогда, когда удобно, если прежде вы не обращались с подобным заявлением и имеете законное право на компенсацию.

Но стоит учесть, что максимальная размер средств, с которых можно оформить заявку на возврат подоходного налога, при покупке квартиры в собственность до 2008 года, равен 1 млн. руб. (вычет составит максимально 130 тыс. руб.).

Порядок оформления вычета в налоговой службе

Оптимальный способ – это обратиться со всеми собранными документами, всеми копиями и справками в налоговую. В таком варианте придется собрать все документы, нужные для самостоятельного оформления вычета. Можно доверить все оформление специальной компании или юристам.

Копии документов нужно обязательно нотариально заверять. Уже в самой налоговой заполнить декларацию по образцу 3-НДФЛ, заполнить лично заявление на возврат налога при покупке квартиры, приложить все справки, копии документов и оригиналы, если это требуется.

Обычно на обработку вашей заявки налоговые службы тратят от 2 месяцев до 4 месяцев. Если все документы находятся в полном порядке и все заполнено верно, вы получите долгожданный возврат налогового (имущественного) вычета при покупке квартиры.

Есть два варианта выплат:

  • ежегодный перевод из налоговой службы до полного возврата налога при покупке личной квартиры;
  • получение заработной платы ежемесячно без вычета из нее подоходного налога.

Второй способ возможен, если подать документы и справки на налоговый вычет на купленную вами квартиру сначала в налоговую, потом на имя вашего работодателя.

Как только налоговая подтвердит письменно, что вы имеете возможность получить возврат подоходного налога, следует обратиться в кабинете бухгалтера на своей работе и написать на имя директора соответствующее заявление.

При таком способе вы будете получать каждый месяц зарплату без вычета из нее подоходного налога.

Получение подобного рода компенсаций в налоговых органах достаточно сложный, в котором очень много нюансов и подпунктов.

В вышеуказанной статье мы вместе попытались разобраться в всех пунктах возврата подоходного налога, когда вы решились и купили квартиру. Но возникают разного рода вопросы частного характера.

За ответами лучше идти сразу в налоговые органы, где вы территориально закреплены по прописке, или пойти на консультацию к грамотному юристу.

Источник: http://justsovet.ru/finansy/dokumenty/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Предоставление налогового вычета на квартиру

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: предоставление налогового вычета на квартиру.

При покупке квартиры, дома, комнаты или другого жилья гражданин имеет право на налоговый вычет из подоходного налога. Это положение установлено в статье 220 налогового кодекса «Имущественные налоговые вычеты».

По закону льгота по НДФЛ при приобретении жилья предоставляется в объеме произведенных расходов, но не более двух миллионов рублей.

Имущественный вычет можно получить не только за готовую купленную квартиру, но и на основании подтвержденных фактических расходов на новое строительство, либо покупки жилого дома или доли в нем. В частности, расходы могут включать в себя:

  • расходы на разработку проектно-сметной документации
  • затраты на приобретение строительных и отделочных материалов
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не завершенного строительством
  • расходы, связанные с работами по достройке дома, не оконченного строительством
  • затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации
  • расходы на приобретение квартиры в строящемся доме
  • расходы на приобретение отделочных и строительных материалов
  • оплата работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, дома

При оформление документов на налоговый вычет за покупку незавершенной строительством квартиры есть один нюанс: в договоре купли-продажи должно быть указано, что незавершенная квартира продана без отделки. В противном случае воспользоваться льготой по подоходному налогу за отделку жилого помещения не получится.

Документы для получения вычета по НДФЛ за квартиру

Как правило, при покупке квартиры необходимые документы уже образуются на руках, за исключением справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Для предоставления имущественного вычета из налога налогоплательщику могут потребоваться следующие бумаги:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы
  • свидетельство о праве собственности на квартиру
  • договор купли-продажи жилья
  • акт приемки-передачи квартиры
  • при строительстве – договор о долевом участии
  • при покупке по ипотеке – все документы, подтверждающие оформление ипотеки
  • подтверждение оплаты: расписка, платежное поручение, кассовый чек, приходный ордер
  • паспорт налогоплательщика
  • ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика)

Справку об оплате нужно взять из банка, а о доходах — с места работы, обычно это занимает пару дней. В налоговую инспекцию сдаются копии этих документов, кроме справки 2-НДФЛ, которая подается в оригинале.

Предоставлять документы на вычет за квартиру по-отдельности не имеет смысла, поскольку налоговики все равно не начнут ничего делать, пока не увидят все необходимые бумаги.

На всякий случай нужно попросить поставить отметку о том, что документы на предоставление льготы приняты и пошел срок, отведенный на принятие решения о налоговом вычете.

Как воспользоваться налоговым вычетом за жилье?

Воспользоваться налоговой льготой за приобретение жилья можно двумя способами: оформить возврат подоходного налога или учесть сумму, положенную по имущественному вычету, в счет будущих платежей НДФЛ.

Это означает, что при первом способе налогоплательщик получит деньги на руки (через расчетный счет в банке, куда они будут переведены), а при втором он не будет какое-то время платить подоходный налог в бюджет. В абсолютном исчислении сумма выгоды будет одинаковой.

Какой способ лучше? Попробуем разобраться.

Учет вычета за жильё в счёт будущих платежей НДФЛ

Как уже говорили, при этом владелец купленной квартиры или дома будет освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц на некоторое время. Этот вариант хорош лишь одним: он проще.

Не надо составлять налоговую декларацию по НДФЛ, достаточно принести в бухгалтерию предприятия решение налоговой инспекции о предоставлении вычета, и все остальное сделает налоговый агент (работодатель). Казалось бы, все удобно и хорошо, кроме одного: инфляция.

При инфляции растет как цена жизни, так и заработная плата, а вот сумма жилищной льготы остается прежней. Предположим, что на момент покупки квартиры зарплата составляет 50 тысяч рублей, а налоговый вычет по НДФЛ составляет 2 миллиона.

Чтобы его исчерпать, потребуется 40 месяцев, то есть, три с лишним года. Сколько будут реально стоить деньги через это время? В любом случае меньше, чем сейчас.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Получается, что выгоднее получить всю сумму имущественного вычета прямо сейчас, чем растягивать льготу на несколько лет. Эта процедура носит название «возврат налога», она не так проста, как зачет денег в счет будущих платежей.

Чтобы вернуть деньги из бюджета, налогоплательщик должен представить в ИФНС еще один документ — декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Тем, кто ни разу не составлял налоговые декларации, правильно заполнить форму 3-НДФЛ с первого раза не удастся. Затем последует процедура с пугающим названием «камеральная налоговая проверка», она может занять до трех месяцев.

И только после нее налоговики примут решение о предоставлении налогового вычета. Еще месяц отведен на то, чтобы перечислить деньги на счет налогоплательщика. Таким образом возврат НДФЛ может занять четыре месяца.

Имущественные вычеты при долевом участии

Дополнительные сложности могут возникнуть, если квартира, комната или дом куплены несколькими лицами, каждое из которых имеет долю в недвижимости.

В этом случае налоговый вычет делится пропорционально доле каждого участника сделки, но общая сумма не может превышать тех же двух миллионов рублей.

Таким образом, при оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе.

Получение вычетов по НДФЛ за несовершеннолетних детей

В налоговом кодексе есть важное упущение относительно долевого участия в покупке несовершеннолетних граждан.

В самом деле, если ребенок не работает и, соответственно, не платит НДФЛ, но имеет долю в квартире — куда девается его право на имущественный вычет? В письме Минфина РФ от 17 февраля 2012 года N 03-04-05/7-194 излагается ситуация, когда налоговая инспекция пообещала предоставить льготу несовершеннолетнему, когда он вырастет и пойдет работать. А как должен решаться этот вопрос по-правильному? Согласно пункту 2 постановления Конституционного Суда от 13.03.2008 N 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного вычета по НДФЛ в соответствии с фактически произведенными им расходами. То есть, родитель имеет право увеличить свою долю в вычете за квартиру на квоту ребенка, если он приобретал жильё на свои деньги.

Источник: http://nalogitax.ru/nalogovyy-vychet-ndfl-pokupka-kvartira-doma-predostavlenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть