Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить и вернуть 13 процентов от стоимости жилья, возможно ли оформить возврат подоходного налога для пенсионеров и получение льгот по ндфл за ребенка?

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налога при покупке квартиры или другой недвижимости является самым популярным видом налогового вычета. Однако многие граждане России до сих пор не знают о том, что при покупке жилья можно вернуть часть денег с помощью использования возврата средств, уплаченных по налогу на доходу.

В статье подробно рассмотрены разные варианты сделок, при которых можно вернуть 13 процентов, которые были уплачены по НДФЛ.

Кто может претендовать на возврат?

Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако, это неверное утверждение.

Для получения имущественного вычета необходимо полностью соответствовать следующим характеристикам:

  1. Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.
  1. Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
  2. Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости(если покупал недвижимость до 01.01.2014). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2014, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.

Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:

  1. Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ, и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – это покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
  2. Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом. То есть работали ранее.

Кто не сможет получить возврат 13 процентов с покупки квартиры?

Есть категории граждан, которые не могут претендовать на получение дивидендов от государства:

  1. Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
  2. Лица, работающие неофициально.
  3. Пенсионеры, которые не работали в течение трех лет до покупки новой квартиры – так  как они не выплачивали часть средств с зарплаты в государственную казну.
  4. Дети-собственники в неработоспособном возрасте. С 2014 года получить вычет за детей могут их законные представители, но только при условии приобретения после 01.01.2014.
  5. Граждане, ранее получившие 260 000 рублей вычета. Если сумма вычета была меньше, то оставшуюся сумму после 2014 года можно было бы вернуть.

Необходимо ли подавать декларацию?

Чтобы получить 13 процентов с покупки квартиры, необходимо собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Декларация является их неотъемлемой частью, так как доказывает факт уплаты НДФЛ с заработной платы.

В этом видео можно узнать о том, как правильно оформить документы в случае получения дополнительного вычета(при покупке после 2014 года):

Сумма возврата

Сумма возврата интересует население не меньше, чем вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры. Поэтому в статье приведены подробные расчеты с примерами для удобства.

Возврат денег при покупке квартиры — 13 процентный, налог возвращается только в случае предоставления необходимых документов. Максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат, равна дум миллионам рублей.

Если стоимость покупки превышает допустимы лимит, то сумма превышения аннулируется. Максимум можно получить 260 тыс. руб.

Что будет, если гражданин платил слишком мало налогов для полного возмещения?

В связи с последними изменениями в законах недостающую сумму, которая могла бы быть возвращена в случае уплаты большего количества налогов, можно вернуть в будущем при налогообложении заработной платы.

[WARNING] Это важно! При расчете отчислений НДФЛ учитываются доходы только за последние 3 года от срока подачи декларации в налоговые представительства. Возврат 13 процентов возможен за предыдущие 36 месяцев(не больше). Но в дальнейшем недостающую сумму можно будет получить при условии трудоустроенности. [/WARNING]

То есть за 2 года он получил зарплату 240 000. С нее удержали в бюджет 31 200 рублей. Именно эту сумму резидент РФ может вернуть на текущий момент. То есть 260 000 — 31 200 = 228 800 руб. вернуть на данный момент невозможно. Но в следующих годах, если лицо все еще будет трудоустроено, можно постепенно вернуть всю сумму.

Сроки подачи документов в налоговую инспекцию

Точного регламента по поводу подачи ходатайства о возмещении подоходных взысканий на данный момент нет. То есть возместить взыскания из прибыли теоретически можно будет по прошествии нескольких лет.

Однако, специалисты в налоговой сфере рекомендуют подавать заявления как можно раньше, чтобы в дальнейшем не возникло никаких проблем. Желательно, чтобы документы были поданы в течение года с момента вступления в права собственности.

Рассмотреть ходатайство налоговые представители обязаны в течение 4 месяцев. При положительном решении вычет также должен поступить на счет заявителя в течение этого срока, но не позже.

Необходимые документы

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры нужны следующие документы:

  • Справка типа 2-НДФЛ;
  • Договор купли и продажи;
  • Свидетельство о регистрации недвижимости;
  • Договор покупки с указанием стоимости помещения;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Расчетный счет, на который придет возврат.

На основании вышеперечисленных документов заполняется декларация 3-НДФЛ, которая и предоставляется в налоговый орган по месту жительства.

[WARNING]Некоторые особо бдительные инспектора требуют предоставлять не только копии документов, но и их оригиналы. На всякий случай возьмите их с собой.[/WARNING]

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiryi.html

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2017 году — изменения, работающим, неработающим

Налоговые льготы оформляют не все граждане страны. Хотя это достаточно хороший способ сэкономить средства на определенных сборах по налогам.

Полагается ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2017 году. Ведь в налоговом плане часто происходят кардинальные изменения.

Общая информация

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры обычно оформить не получается. Это связано с основополагающими моментами налогообложения в стране.

Налоговый возврат могут оформить только те граждане, которые уплачивают НДФЛ. Это налоговый сбор, который начисляется на доходы физических лиц. В России его размер составляет 13%.

возврат подоходного налога по налоговым вычетам

У пенсионеров их пособия не облагаются подобными сборами. Потому и со своих покупок вернуть данный налог не получается. Ведь суть возврата налога состоит в том, чтобы гражданин не оплачивал сбор по НДФЛ два раза.

Важные термины

Налог Это сбор, который начисляется на прибыль или доход организаций и физических лиц
Налоговый вычет Это возможность возврата уплаченного налога по определенным категориям действий
Пенсионер Это гражданин страны, который находится на пенсионном отдыхе и получает заработанное за время работы пособие
Декларация Это документ, в который вносятся данные о доходах и расходах, по которым осуществляется вычет по налогам

Какие суммы подлежат возврату

Размер процентной ставки налога в данном случае составляет 13%. Законодательством установлен четкий размер максимальной суммы, с которой будет начисляться вычет. Эта сумма равна 2 миллионам рублей. Если квартира будет стоить больше, то вычет оформить не получится.

При этом следует учитывать, что максимальная сумма налога к возврату составляет 260 тысяч рублей. То есть больше удержанного вернуть не получится.

Если гражданин приобрел более дорогую недвижимость — право на вычет автоматически теряется. Поэтому нужно учитывать данный фактор при подаче заявления на получение возврата налога.

Законные основания

Основной действующий в данной сфере законодательный акт — Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статьи 218-221 Указывают, на какие виды разделяется налоговый вычет. Поскольку существует несколько сфер, в которых действует возможность возврата налогов
В статье 217 Можно найти сведения о тех финансовых операциях, по которым налогообложение отсутствует. В этой же статье говорится о пенсионном и социальном пособиях. Поскольку такие виды доходов не облагаются налогами

Основные аспекты

Оформление налогового вычета — выгодная процедура. Хотя гражданину все же нужно будет пройти несколько этапов, для того, чтобы получить компенсацию.

Сама процедура вычета предполагает изначальный расчет возвращаемой суммы, подачу декларации и уплату налога.

А уже после этого производится возврат денег. Поэтому гражданину в любом случае изначально нужно будет провести платеж на счет налоговой инспекции и посетить данное учреждение.

Кому полагается

Действие налоговых вычетов при приобретении квартиры, распространяется на такие физические лица:

  • граждане Российской Федерации;
  • пенсионеры — как те, которые находятся на заслуженном отдыхе, так и те, которые совершают трудовую деятельность;
  • лица, которые не достигли совершеннолетия.

Что касается непосредственно пенсионеров, то для них вычеты могут быть в случае наличия дохода — основного на работе или же дополнительного от вкладов, сдачи имущества в аренду.

Возможно проведение процедуры вычета по доходам за предыдущие четыре года — начиная с 2013 года.

В объеме 3000 рублей

Существует возможность оформления ежемесячного налогового вычета. И она доступна таким категориям граждан:

  • инвалидам всех групп;
  • военным;
  • пострадавшим от радиоактивного излучения;
  • донорам костного мозга.

За год такой льготный вычет составляет 36 тысяч рублей. Таким образом, 13 процентов от данной суммы составит 4 тысячи 680 рублей. На такую сумму можно рассчитывать при максимальном возврате.

500 рублей

Это стандартный размер налогового вычета. Он используется при расчетах доходов, которые не превышают 20 тысяч рублей.

Если размер дополнительного дохода пенсионера не выше данного показателя, то можно рассчитывать на такой вычет ежемесячно.

Сумма возврата в таком случае составит 52 рубля в месяц. Льготники по данной схеме вычет получить не могут. Для них применяют льготный вариант вычета.

Основные условия получения

Чтобы получить налоговый возврат, необходимо соответствовать ряду условий. Основным требованием в данной ситуации становится наличие дохода, по которому взимается налог на доход физических лиц.

Если же его нет, то и оснований для предоставления вычета по какой-либо операции невозможно. Ведь налог не уплачивался.

возврат налогового вычета при покупке квартиры

Обязательным требованием становится наличие гражданства Российской Федерации. Поскольку такая возможность предоставляется исключительно гражданам страны, а не всем ее жителям. Вне зависимости от размеров уплаты НДФЛ.

Работающим гражданам

Пенсионеру, у которого есть заработок, будет проще всего оформить налоговый вычет. Для получения данного вида компенсации гражданину необходимо подать документацию и заявление на вычет своему работодателю.

Руководство предприятия и будет заниматься оформлением вычета в дальнейшем. Бухгалтер составляет декларацию, по которой и производится вычет.

И в таком случае все документы будут составлены верно. Поскольку при самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ могут возникнуть проблемы.

Неработающим

Если же гражданин нигде не работает и получает только пенсионное пособие, то оформить вычет по налогам на купленное жилье можно не всегда.

Если сделка была проведена три года назад, и у пенсионера еще была работа, то срок обращения за вычетом еще не истек. И даже в случае ухода на пенсию, можно претендовать на вычет.

Порядок расчета 

Налоговый вычет на приобретение квартиры оформляется по стандартной формуле. Для начала следует определить, подпадает ли данная сделка под возможность получения вычета.

Законодательные нормы устанавливают планку в 2 миллиона рублей. Если стоимость квартиры укладывается в данный показатель, то можно совершать расчет.

Основа расчета составляет вычет от суммы покупки квартиры 13 процентов от данного показателя. Именно это число и будет являться той суммой, которую можно вернуть.

Если расходы составили 1 миллион рублей, то этот показатель будет базой для вычетов. 13% от этой суммы равняется 130 тысячам рублей. Такую сумму и можно получить по вычету.

За какой период возмещается

Крайний срок для возмещения налогового вычета составляет три года. Именно за такой период можно получить возврат по налогу на доходы физических лиц. Подать декларацию на вычет возможно в любой момент в течение данного периода.

Куда обращаться

Для того, чтобы получить налоговый вычет, следует собрать пакет документов и подать их в налоговую службу.

Оформление проводится в тех отделениях налоговых органах, которые соответствуют месту регистрации гражданина.

Пенсионер может подавать все документы самостоятельно непосредственно в налоговую службу.Кто осуществляет трудовую деятельность, такой надобности нет.

Пенсионер может переложить данную опцию на работодателя. Поскольку именно он является налоговым агентом своего работника.

Перечень документов

Оформление налогового вычета осуществляется на основании документации:

Паспортный документ гражданина РФ Поскольку только они имеют возможность получить вычет
Декларация по формату 3-НДФЛ В этом документе указывают покупку квартиры и осуществляют подсчет налога к уплате. По этой декларации и производится уплата налога
Справка о размере доходов Используется форма 2-НДФЛ
Договор по купле-продаже квартиры с указанием полной ее стоимости Могут понадобиться дополнительные документы в виде бумаг по передаче недвижимости

Также при подаче документации работодателю, гражданин пишет заявление с просьбой предоставить налоговый вычет. Образец заявления на получение имущественного вычета можно скачать здесь.

Особенности заполнения декларации

Для правильности проведения процедуры, нужно по правилам заполнить декларацию. В этом документе должны быть указаны:

  • источники дохода;
  • информация о гражданине России;
  • расчет налога, который будет удержан.

Здесь следует использовать установленный образец для всех операций. Это стандартизированный бланк декларации по форме 3-НДФЛ. На него и нужно опираться при оформлении.

В какие сроки выполняется

Гражданин имеет право подать документы на возврат налога в течение трех лет с момента совершения купли квартиры. Сам вычет можно получить только после того, как поданы все документы на вычет.

Будут ли изменения в налоговом вычете пенсионерам при покупке квартиры в 2017 году

Никаких кардинальных изменений в плане налоговых вычетов для пенсионеров в 2017 году не предусмотрено. Все положения остаются в силе и оформление возврата налога производится по стандартной процедуре.

Оформление налогового вычета по приобретению квартиры возможно для отдельных пенсионеров. При этом нужно учитывать ряд особенностей данной процедуры.

Поскольку использовать можно и остаток по вычету на приобретение другого рода недвижимости, если вся сумма не была получена.

: как вернуть 13 процентный налог

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет?

Не знаете, положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры? Безусловно, да. Однако это процедура имеет ряд нюансов и особенностей. Расскажем в статье, как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры, на что обратить внимание и какие документы для этого потребуются.

Право получить имущественный налоговый вычет есть у лиц, которые официально трудоустроены и перечисляют подоходный налог в бюджет. А можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Это допускается в некоторых случаях.

В 2016 году часть нормативно-правовых актов были изменены. В частности, корректировки коснулись законодательства в области сделок с недвижимым имуществом.

Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7.

Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет.

Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.

Для граждан, находящихся на пенсии, возможен перенос неиспользованного налога на предыдущие отчетные периоды, если у него есть дополнительный источник дохода. Приведем пример.

Сотрудник вышел на пенсию в 2015 году, однако сохранил за собой рабочее место и продолжает исполнять трудовые функции. В 2016 году пенсионер приобрел квартиру за 2 600 000 рублей.

В 2017 году он обратился за получением налогового вычета.

Так как получить имущественный вычет сразу на всю сумму невозможно, остаток будет перенесен на предыдущие периоды, то есть на три года предшествующих 2015 году – 2014-2012 гг.

Такое право есть только у работающих пенсионеров, граждане, не ведущие трудовую деятельность или не имеющие иной источник дохода, этой возможности лишены.

Есть еще одна особенность. Не получится возместить все расходы, если обратиться за получением имущественного вычета не в тот же год, а в следующий.

К примеру, пенсионер сообщил о полагающимся имущественном вычете на дом, который был приобретен им в прошлом году. Остаток образовался в 2012 году. Он может быть перенесен на 2009-2011 годы.

Если он обратится только в 2014 году, то остаток можно будет перенести только на 2010 и 2011 год.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров будет следующим:

  1. Заполнение деклараций 3-НДФЛ. Документы оформляются за год, за который требуется получить вычет, и за периоды переноса остатка. К примеру, при покупке квартиры в 2017 году декларация будет заполняться в 2018 году сразу за четыре года – 2013-2016.
  2. Сбор документов, которые подтвердят наличие права собственности и законность его возникновения. Также потребуются документы, подтверждающие произведенные расходы на отделочные работы, если они были.
  3. Если квартира покупалась в ипотеку, для получения вычета потребуется предоставить кредитный договор, а также квитанции, подтверждающие выплату необходимых по договору платежей. Вычет можно получить только на уже фактические выплаченные проценты.
  4. Пакет документов передается в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
  5. Денежные средства, составляющие налоговый вычет, поступят на счет примерно через четыре месяца после подачи документов. Столь продолжительный период объясняется длительной удаленной камеральной проверкой заявителя и его документов (около трех месяцев).

Лица, находящиеся в законном браке, могут получать имущественные вычеты друг за друга. Для этого необходимо иметь доход, облагающийся налогом. В этом случае к пакету документов потребуется приложить свидетельство о заключении брака и заявление, в котором определены доли супругов.

При получении имущественного вычета можно также учесть некоторые подтвержденные расходы, связанные с обустройством жилья. Что сюда входит?

  1. Достройка и отделочные работы в квартире, доме или на земельном участке.
  2. Проценты, выплаченные по ипотеке.
  3. Проценты, выплаченные в связи с рефинансированием ипотеки.
  4. Расходы, связанные с оформлением сметной или проектной документации.

Налоговый вычет нельзя получить, если недвижимое имущество приобреталось у близких родственников и других взаимозависимых лиц (ст.105.1 НК РФ). Отказать в имущественном вычете также могут, если расходы понесли другие лица, а не заявитель.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающий пенсионер может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в год, следующий за годом возникновения расходов на приобретение квартиры, а именно в период, когда:

  • было получено свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП) – если основанием является договор купли-продажи;
  • был подписан акт приема-передачи – если основанием для возникновения права является договор долевого участия.

Как уже говорилось выше, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие три года. Эта возможность реализуется, только если пенсионер сам является собственником приобретенной квартиры. При этом не имеет значения, работает пенсионер на момент подачи документов в налоговую или нет (Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Важно не упустить момент обращения за получением остатка имущественного вычета. Подавать документы нужно в течение года, который следует за годом образования остатка. Так в течение 2017 года необходимо подать декларацию и документы за 2016 год, а если обратится в 2018 году, то перенести получится только на два года.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Право на налоговый вычет при покупке квартиры есть и у неработающего пенсионера. Важно учесть, что оно может быть реализовано, если пенсионер был официально трудоустроен в течение трех лет до года возникновения остатка имущественного вычета, так как у неработающего пенсионера нет доходов, облагаемых налогом в 13 %.

Неработающие пенсионеры также должны обратиться за получением вычета за предшествующие периоды в течение года за тем, в котором образовался остаток.

Если собственник уже давно вышел на пенсию и не может воспользоваться имущественным вычетом сам, такое право есть у его супруга. При условии, что последний работает или вышел на пенсию недавно.

Налоговая инспекция может отказать в выплате имущественного вычета неработающему пенсионеру. Если заявитель попадает во временные рамки, определенные законом, действия налоговых служащих будут неправомочны. При возникновении сложностей с оформлением имущественного налогового вычета необходимо обратиться к юристу за консультацией и, возможно, подать исковое заявление в суд.

Согласно ст.32 НК РФ, налоговые органы обязаны принимать во внимание письменные разъяснения Министерства финансов РФ. Разъяснения Минфина о порядке предоставления имущественного налогового вычета пенсионерам были направлены в ФНС письмом от 19.07.2013 года № ЕД-4-3/13096@.

Источник: http://EstateLegal.ru/oformlenie/nalogi/pensioner-kupil-kvartiru-kak-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы.

Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры.

В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Категории пенсионеров имеющих право на получение льгот при покупке квартиры

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Обо всех налоговых льготах для пенсионеров — читайте в соответствующем разделе.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%.

Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей.

Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г.

работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет.

Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров — читайте в соответствующей статье.

Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры.

При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ».

Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом.

Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры.

Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс.

Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.

Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Разберем на примере: допустим, пенсионером вы стали в конце 2013 года, а купили квартиру уже в 2014 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2015 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2011 по 2013 года.

А если на пенсию вы вышли в конце 2012 года, а покупку жилья осуществили также в 2014 году, то вычет будет предоставлен только за 2012 и 2011 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан.

Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено.

Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены.

Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.

  1. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
  2. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный  именно вашим расходам.
  3. Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/22-nalogovyy-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году — работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Покупая жилье, работающие граждане РФ вправе использовать имущественный вычет. Пенсионерам же такая налоговая льгота предоставляется не всегда.

Как пенсионеру в 2017 году вернуть подоходный налог при приобретении жилья? Финансовые траты пенсионеров в РФ зачастую соразмерны расходам работающего населения, хотя доход, как правило, меньше.

Однако налоговые имущественные льготы полагаются преимущественно трудящимся гражданам.

Можно ли пенсионеру в 2017 году вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры и каковы нюансы предоставления такой льготы?

Что нужно знать

С 2001 года все трудящиеся граждане в РФ обладают возможностью вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья или строительство дома.

Такое право обеспечено за счет выплаты подоходного налога в пользу государства.

Возврату подлежит сумма, соответствующая ставке НДФЛ, то есть возвращается 13% от потраченной суммы, но не более установленного лимита.

Налоговый имущественный вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в России не меньше 183 дней в течение года и выплачивающие налоги.

Для получения вычета надлежит обратиться в налоговую инспекцию. Вернуть подоходный налог можно и через работодателя.

При правильном документальном сопровождении сделки купли-продажи проблем обычно не возникает. Но могут ли обращаться за вычетом пенсионеры, ведь они не относятся к работающему населению?

Основные моменты

Налоговым вычетом именуется сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы, с которой уплачивается налог.

Поскольку гражданин, покупая жилье, отдал некоторую сумму собственных средств, следовательно, и налогооблагаемая база уменьшилась. Что и обуславливает возвращение налога.

Но возвращается не вся сумма затрат в рамках заявленного вычета, а только часть уплаченного ранее НДФЛ в пределах допустимого максимума.

Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но не более 13% от 2 000 000 рублей. Значит, наибольшая сумма вычета равна 260 000 рублей.

В этой ситуации возвращается 13% от величины выплаченных процентов, но не больше 13% от 3 000 000 рублей.

Например, гражданин купил жилье и вернул часть вычета, но меньше допустимой суммы. Если он в будущем приобретет другую квартиру, то сможет вернуть налог в размере неиспользованной суммы вычета.

Когда за один раз вернуть всю положенную сумму не удается, осуществляется перенос вычета на следующий год и так до полного использования.

Нюансы при заключении сделки

Имущественный вычет предполагает включение в состав расходов средств, потраченных на приобретение жилья. Но допускается в затраты включать и суммы, затраченные на достройку и отделку помещения.

Нюанс в том, что для принятия к вычету таких дополнительных расходов в самом договоре должно указываться на покупку объекта незавершенного строительства или без отделки.

Суммы, потраченные на косметический ремонт и обустройство жилья, в составе затрат не учитываются. Не предоставляется вычет при покупке жилья если:

Приобретение/строительство жилья исполнено за счет средств Работодателя или государственных субсидий
Сделка по купле-продаже квартиры Заключена с взаимозависимыми лицами

Еще один важный момент касается определения суммы, от которой исчисляется возврат налога. За основу берется стоимость жилья, прописанная в договоре.

Подтверждением становятся документы, удостоверяющие факт оплаты. Но иногда граждане намеренно занижают стоимость договора, прописывая в нем минимальную стоимость.

Если налоговой инспекции станет доподлинно известно о занижении цены, то продавцу грозит ответственность за уклонение от налогов и взыскание невыплаченной суммы.

Нормативное регулирование

Согласно ст.220 НК РФ получить имущественный налоговый вычет вправе налогоплательщики, потратившие средства на покупку или строительство жилья (с 2005 года доли в квартире).

Также предоставляется вычет по ипотечным процентам, если жилая недвижимость куплена на заемные средства.

Получить вычет можно лишь единожды, но сумма вычета может разделяться на несколько объектов.

Значит, пенсионеры, для которых пенсия единственный источник дохода, не могут осуществить возврат налога.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры пенсионеру

Сложность получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионерам обусловлена отсутствием налогооблагаемого дохода. А раз нет дохода и не выплачивается НДФЛ, то и возвращать нечего.

Пенсия в этом случае не рассматривается, но ведь пенсионер трудился и исправно платил положенные налоги.

По этой причине государство предусмотрело возможность переноса вычета на предшествующие три года, когда пенсионер еще трудился и выплачивал налоги.

В законодательстве не указано, что получать вычет допускается только за счет НДФЛ с заработной платы.

Любой официальный доход физлица (кроме государственных и социальных выплат), облагается подоходным налогом, что дает право на использование имущественного вычета.

Сбор необходимых документов

Перечень подаваемых документов может несколько разниться, в зависимости от ситуации, но стандартный пакет включает в себя:

Дополнительно от пенсионера потребуется только копия пенсионного удостоверения.

Если осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером по ипотеке, то потребуется представить договор ипотечного займа.

Для неработающего пенсионера

Если пенсионер официально не работает, то и вычет ему получать не с чего. Но у него может иметься иной доход, облагаемый НДФЛ.

До 2012 года при отсутствии иных доходов помимо пенсии пенсионер не мог воспользоваться вычетом при покупке квартиры.

Если просто изъяснить сложную формулировку налогового законодательства, то пенсионер вправе возвратить налог за три года, предыдущих году выхода на пенсию или периоду покупки квартиры.

Для трудоустроенного

Работающий пенсионер вправе воспользоваться вычетом за счет получаемой заработной платы. Конечно, при условии официального трудоустройства и выплаты НДФЛ.

Но основная проблема в том, что многие трудящиеся пенсионеры работают на полставки или заняты частично.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру за счет зарплаты становится весьма проблематичным.

И начиная с 2014 года, трудящиеся пенсионеры могут оформлять вычет за предыдущие три года.
Важно! При переносе вычета заполнять декларации нужно в обратной последовательности.

: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

При переносе вычета на 2017-2014 годы, последовательность деклараций будет выглядеть так — 2017, 2015, 2014. В каждую последующую декларацию переносится остаток вычета из декларации предшествующей.

Как правильно рассчитать 3 предыдущих года

Самым сложным моментом для пенсионера, оформляющего вычет, становится определение трех лет, за которые учитывается доход.

Более позднее обращение сокращает количество лет для переноса вычета. Таким образом, если пенсионер сначала купил квартиру, а потом вышел на пенсию, то три года отсчитываются от даты увольнения.

Порядок обращения

Оформление имущественного вычета для пенсионера происходит по стандартной схеме. Порядок действий выглядит так:

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ В ней указывается информация о сумме расходов, с которой возвращается налог. Также нужно указать сумму налогов, начисленных и удержанных за год, в отношении которого заполняется декларация. Для этого нужно получить у работодателя справку 2-НДФЛ за соответствующий год. Если для вычета используется иной доход, то размер выплаченных налогов можно уточнить в налоговой инспекции
Собирает документы на квартиру В частности потребуются бумаги, свидетельствующие о праве собственности. Это может быть договор купли-продажи с актом приема-передачи квартиры и документ о праве собственности (выписка из ЕГРН в 2017 году). Если квартира куплена в ипотеку и вычет оформляется на проценты, то соответственно потребуется ипотечный договор и справка о сумме уплаченных процентов
Готовим платежные документы Подтверждением затрат на приобретение квартиры становятся банковские выписки о переводе средств на счет продавца, кассовые чеки и прочее

После подготовительного этапа в налоговую инспекцию по месту жительства подается уже заполненная декларация с приложенными документами.

В течение трех месяцев налоговые органы проводят проверку. Если право на вычет подтверждается, то подается заявление свободной формы.

В нем указана просьба о применении вычета и перечислении средств на указанный счет. Если сумма возврата рассчитана сразу, то заявление можно подать одновременно с декларацией.

Обращаться за вычетом в налоговую следует не раньше года, следующего за годом покупки. Однако работающий пенсионер может получать вычет через работодателя.

Уведомление из ФНС подается в бухгалтерию работодателя и со следующего месяца подоходный налог с заработной платы не удерживается.

Оформление выплат на супруга или супругу

Пенсионер, состоящий в официальном браке, может оформить вычет за счет налогооблагаемого дохода супруга.

Если супруги приобретают имущество в общую долевую собственность, то конкретная доля каждого из них определена. До 1.01.2014 вычет можно было распределять только соответственно долям.

При этом возможно два варианта:

  1. Вычет оформляется отдельно и оба супруга возвращают налог соразмерно понесенным расходам.
  2. Супруги вправе самостоятельно и в любых пропорциях распределять затраты.

Поделить вычет можно как поровну, так и перенести его на одного супруга. При этом получить максимально допустимый вычет может каждый из супругов.

Нужно учесть, что соотношение по вычету определяется единожды и в дальнейшем не изменяется.

Распределить допускается и вычет по ипотечным процентам, причем в иных пропорциях, чем основной вычет.

В 2017 году пенсионер вправе воспользоваться налоговой льготой по возмещению части затрат на покупку жилья наравне с работающими гражданами.

Главное, это правильно определить период для получения вычета и не затягивать с обращением в налоговую инспекцию.

Источник: http://jurist-protect.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть