Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам: может ли он вернуть налог? как осуществляется возврат средств на жилье?

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2017 году — как получить, положен ли, работающим, возврат НДФЛ

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам: может ли он вернуть налог? Как осуществляется возврат средств на жилье?

В статье пойдет речь о налоговом вычете при покупке недвижимости пенсионером. Что это за процедура, кто имеет право на ее проведение – далее.

Интересует, полагается ли вычет по налогам пенсионеру? Однозначно, да. Однако, у этой процедуры имеются особенности.

Общие моменты

Правом получения имущественного налогового вычета обладают граждане, имеющие официальное место работы. Может ли получить такой вычет пенсионер?

Такое возможно в некоторых случаях. Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам работающим, у остальных такой возможности нет.

Для граждан-пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды:

До 2014 года такое право было у пенсионеров У которых не было другого дохода, кроме пенсии. То есть, у работающих пенсионеров такой привилегии не было, а вычет по налогам предоставлялся им на общих основаниях
С 2014 года работающие и неработающие пенсионеры были уравнены в правах Гражданам-пенсионерам предоставлялось право перенести остаток и получить вычет за 3 года

Законодательством установлены суммы, с которых осуществляется вычет:

До 2 млн. рублей Которые были заплачены продавцу по договору купли-продажи. То есть, максимальной сумма возврата выйдет 260 000 рублей
До 3 млн. рублей по процентам за кредит Оформленный на покупку жилья. На руки можно получить около 390 000 рублей

Возмещается налог за 4 года. Имущественный возврат при покупке жилья для каждого пенсионера отличается, в зависимости от категории.

Работающие пенсионеры смогут оформить вычет с того года, в котором они оформляли квартиру в собственность. Неработающим возвращается часть уплаченных ранее налогов, но не во всех случаях.

Налоговым кодексом предусмотрены некоторые нюансы:

Привилегии распространяются на ту недвижимость Которая была куплена за личные средства пенсионера
Размер вычета 13% от затрат
Если во время покупки были использованы ипотечные деньги Издержки увеличиваются до 3 млн. рублей
Льготы не предоставляются Если квартира приобреталась у родственников

В выдаче вычета могут отказать. Основные причины следующие:

  • квартиру оплатил работодатель;
  • жилье было приобретено по социальной программе;
  • предоставленные документы не отвечают требованиям закона;
  • жилье было куплено у взаимосвязанных граждан – родственников;
  • покупатель и продавец связаны между собой, например, работодатель и сотрудник.

Если у пенсионера нет места работы, то он не вправе претендовать на получение вычета. Поскольку он получает пенсию от государства, то она не облагается налогами, поэтому у него отсутствуют суммы, перечисленные в бюджет.

Следовательно. Возвращать ему нечего. Это не касается доходов, полученных от:

Если пенсионер не работает, но имеет один из указанных доходов, то он также вправе претендовать на оформление вычета на общих основаниях.

Если квартира приобреталась как общая или долевая собственность с супругой, то пенсионер вправе оформить вычет на работающую жену вместо себя.

Если пенсионер покупал квартиру на ипотечные средства, то он может вернуть не только 260 000 рублей (основной вычет), но и до 390 000 за проценты, выплаченные банку.

Основные правила возмещения затрат по процентам банка:

Получить вычет по процентам Можно после возникновения права получения основного вычета. Если ипотеку оформили раньше получения передаточного акта, то в сумму вычета все равно включаются все проценты
Если договор был оформлен до 2014 года То лимит на него не действует – возвращаются проценты полностью
Вычет получается в пределах уплаченной банку суммы Выплаты необходимо подтвердить документами и получить выписку из банка

Доход у пенсионера должен быть налогооблагаемый.

Что это такое

Каждому гражданину России 1 раз в жизни предоставляется право частично компенсировать свои расходы на покупку квартиры.

Такими доходами считаются заработная плата, прибыль от сдачи жилья в аренду. Сумма вычета фиксируется законодательством и составляет 2 млн. рублей. То есть, с большей суммы вернуть налог не удастся.

Кто имеет право

Граждане пенсионного возраста имеют право оформить вычет если купит, продаст квартиру или сдаст ее в аренду. Но он должен быть владельцем недвижимости не больше 3 лет.

При покупке квартиры правом на получение имущественного вычета могут воспользоваться такие категории граждан:

Владельцы квартиры, граждане Российской Федерации Имеющие доходы и отчисляющие налог НДФЛ размером 13%. Если граждане работают неофициально, то есть не отчисляют налоги, то такого права у них нет
Второй супруг владельца жилья Если оно было куплено совместно
Трудящиеся пенсионеры с официальным доходом Который не превышает 5534 рубля в месяц – пенсия в счет не входит
Родители или опекуны собственника квартиры Не использовавшие свое право на вычет. Случается это тогда, когда родители покупают недвижимость и оформляют ее на детей, не имеющих дохода

Также получить вычет имеют право пенсионеры-военные. Но стаж их работы должен быть не меньше 20 лет. Если пенсионер прекратил трудовую деятельность, не успев получить весь вычет, выплаты ля него прекращаются.

Ему вернут средства лишь за последний год работы. У него есть 2 выхода – найти другие источники дохода или оформить выплаты на жену, которая продолжает работать.

Нормативная база

Получение пенсионерами льготы на покупку квартиры регулируется такими законодательными актами:

Согласно законодательству, имущественный вычет вправе получить лица, чей доход облагается налогом по ставке 13%.

В соответствии со статьей 210 (пункт 3) Налогового кодекса, имущественный вычет по налогам предоставляется не в виде возврата налоговой суммы на доходы физлиц, а в качестве уменьшения дохода, который подлежит обложению налогами, со ставкой 13%.

Поскольку налог на доходы с пенсии не удерживается (статья 217 НК), то большинство пенсионеров не могут получить вычет во время покупки квартиры.

Право на получение налогового вычета закреплено 220 статьей Налогового кодекса.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Пожилые люди, купившие квартиру, имеют право получить налоговый вычет. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:

За квартиру пенсионер должен заплатить личные средства Разрешен ипотечный кредит. Деньги сертификатов или прочих льгот вычету не подлежат
Продавцом не должен выступать родственник
Покупатель должен быть плательщиком налогов Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру не положен

Неработающие пенсионеры не являются плательщиками налогов, но законодательство предусмотрело исключение.

Для них установлена льгота, дающая возможность использовать право вычета за 3 последних налоговых периода с момента регистрации сделки по продаже недвижимости.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить вычет по налогам, необходимо подготовить стандартный пакет документов:

Декларацию формы 3-НДФЛ Стандартную, если ее не сдавали за отчетный год, или уточняющую
Заявление Форма его утверждена Налоговой службой
Справка формы 2-НДФЛ Получить ее можно в Налоговом органе или скачать с его официального сайта
Свидетельство Подтверждающее статус пенсионера
Договор – купли-продажи, обмена, долевого участия в строительстве новостройки В договоре должна быть отметка о регистрации. Без нее соглашение недействительно
Платежная справка – квитанция Расписка, выписка из банка
Свидетельство о праве собственности

Документы лучше сдавать лично, чтобы сотрудник Налоговой службы на месте проверил их наличие и правильность.

Куда обращаться с заявлением на возврат

Вариантов получения имущественного налогового вычета 2 – через работодателя или в Налоговой службе.

В первом случае работодатель не будет удерживать с зарплаты налог, во втором – деньги возвращаются за год одним платежом.

Обратиться можно в любой день либо в конце налогового периода. Если вычет получен не весь, то он переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет использован полностью.

После принятия документов в течение 3 месяцев осуществляется камеральная их проверка.

: налоговый вычет при покупке недвижимости у близких родственников

Если у сотрудников службы возникнут сомнения, они вызовут заявителя на беседу. В случае положительного решения деньги перечислят на счет в течение 1 месяца.

Подоходный налог можно вернуть и через работодателя. Он не будет удерживать налог из заработной платы, пока вычет полностью не будет получен.

Такой вариант более прост и удобен. Если пенсионер не работает, то он сможет оформить вычет только в Налоговой инспекции.

Составление декларации 3-НДФЛ

Существует несколько вариантов заполнения декларации – на бланке в бумажном формате или при помощи специальной программы, после чего бланк распечатывается.

Некоторые инспекторы Налоговых служб не принимают бумажный вариант, поэтому чтобы избежать недоразумений, лучше оформить декларацию в специальной программе.

Для начала ее необходимо скачать на официальном сайте Налогового органа. Скачивать необходимо не новейшую версию, а декларацию тех годов, за которые будет предоставляться отчет.

Также важен порядок заполнения. Данные в документ вносятся на основании первичной документации (договор), данных о квартире из Росреестра, личного паспорта заявителя и справок от работодателя.

От общей суммы налогового возврата отнимается налог, выплаченный в том году, когда возникло право на возмещение, то есть при оформлении прав собственности.

От полученной суммы отнимается налог, выплаченный в ближайшем году и так по очередности 4 года.
Если в каком-либо году не было прибыли, плательщик налогов вправе не подавать нулевую декларацию.

Если пенсионер не работает, он должен приложить ксерокопию пенсионного удостоверения. Если вычет оформляется у работодателя, то заполнять декларацию не нужно.

Подавать декларацию разрешается только спустя 1 год после покупки недвижимости.

Неработающим пенсионерам разрешено обращаться в налоговую службу сразу же после регистрации сделки и обретения прав собственности на квартиру. Пошлина при оформлении имущественного вычета не уплачивается.

Порядок выплаты

Чтобы вернуть средства, полученные пенсионером при покупке квартиры, ему необходимо:

Заполнить декларации по налогам за те периоды За которые обнаружен вычет и перенесен остаток. То есть, если недвижимость была приобретена в 2015 году, то декларации не обходимы за 2014-2011 года
Собрать документы Которые подтверждают право собственности на квартиру, и затраты на ее покупку
Сдать бумаги в налоговую службу По месту регистрации
По истечении 3 месяцев (пока будет проводиться камеральная проверка) и 1 месяца на перевод, финансы переведут на счет заявителя

Таким образом, люди пенсионного возраста имеют право воспользоваться получением имущественного вычета, оформив его в Налоговой службе или у своего работодателя.

Оформить льготу имеют право как трудоустроенные пенсионеры, так и неработающие. Финансы будут выплачиваться равными частями, пока весь вычет не будет получен.

Источник: http://jurist-protect.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Каждый налогоплательщик после приобретения жилой недвижимости обладает правом получить от государства специальный налоговый вычет. Он рассчитывается в зависимости от уплачиваемых налогов. При этом нередко возникает вопрос относительно возможности получения данного вычета пенсионерами, выступающими покупателями квартир.

Законодательная база

Вычет предоставляется на основании нескольких официальных документов:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • письмо, выпущенное Министерством финансов №03-04-05/63812;
  • письмо, написанное Минфином №03-04-05/9-492.

Данные официальные документы желательно изучить каждому человеку, который приобрел жилую недвижимость и желает получить вычет.

В этих документах четко указывается, что пенсионеры имеют право получить вычет, причем как работающие, так и неработающие. Однако для последних применяются особые нормативы.

Как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером вы можете посмотреть в этом видео:

На каких условиях выдается вычет

Вычет является специальным возвратом налога, уплаченным ранее налогоплательщиком, а именно за год до покупки жилой недвижимости. Соответственно, если пенсионеры являются работающими гражданами, то за них работодатель уплачивает государству 13% от их заработной платы.

Важно! Для учета данного заработка надо, чтобы человек был официально трудоустроенным, а также его зарплата не может быть ниже МРОТ.

Если пенсионер не работает, то он относится к безработным гражданам, поэтому за него не уплачивается 13% от заработка государству. Однако именно такие люди могут отодвинуть налоговый период на три года.

Непременно для получения данной выплаты от государства должны соблюдаться определенные условия. К ним относится:

  • предоставляется данный вычет только раз в жизни, поэтому если раньше пенсионер уже получал эти выплаты от государства, то при повторном обращении ему будет отказано, причем даже в случае, если он за свою жизнь приобретал несколько жилых недвижимостей;
  • жилье не должно покупаться у близких родственников, к которым относятся супруги, дети или родители;
  • расплачиваться за квартиру пенсионер должен только собственными средствами, поэтому если применяются разные субсидии или сертификаты, выданные государством, то по ним невозможно оформить вычет;
  • на одного гражданина максимально выдается вычет с 2 млн. руб., поэтому каждый человек может рассчитывать на выплату, которая не превысит 260 тыс. руб.

Могут ли пенсионеры после приобретения квартиры получить вычет

До 2014 года рассчитывать на данную выплату могли исключительно неработающие пенсионеры, однако в этот год были внесены существенные изменения в законодательство.

В соответствии с ними все пенсионеры независимо от наличия официального трудоустройства обладают равными правами. Поэтому получить вычет может любой гражданин независимо от дохода и источника заработка.

Образец заявления на получение вычета. vetedy-terrasa.ru

Важно! Для неработающих пенсионеров учитываются выплаченные налоги за 3 года, предшествующих году, когда была куплена недвижимость, причем если будет иметься остаток, то он не переносится на будущие периоды.

Работающие пенсионеры могут перенести часть вычета на будущие периоды, если они планируют и дальше официально работать.

Специфика оформления вычета пенсионерами

Особенности данного процесса отличаются в зависимости от того, является ли пенсионер работающим или он уже прекратил трудовую деятельность. Поэтому следует изучить данные нюансы:

  • Неработающие пенсионеры. Если человек закончил свою трудовую деятельность, то он все равно может получить возврат налогов, уплаченных за предыдущие три года. Однако если он не работал эти три года, то он не получит вычет. Это обусловлено тем, что он получает только пенсию от государства, не облагаемую налогом.
  • Работающие пенсионеры. Люди, находящиеся на пенсии и продолжающие осуществлять трудовую деятельность, приравниваются к другим налогоплательщикам. За них работодатели уплачивают ежемесячно НДФЛ, поэтому они наряду с другими людьми могут получать вычет, который переносится даже на будущие периоды.

До какого возраста дают ипотеку и могут ли работающие, а также неработающие пенсионеры ее получить — читайте здесь.

Таким образом, процедура получения вычета имеет некоторые отличия для пенсионеров, являющихся безработными или официально трудоустроенными.

Основные отличия в возврате налога для двух категорий пенсионеров

Если гражданин работает, то ему возвращается 13% от стоимости квартиры, если данная сумма не превышает 2 млн. руб. Это допускается только при наличии официальной зарплаты, которая не ниже МРОТ, а также жилье не должно быть куплено у родственников. При таких условиях гражданин может каждый год получать вычет до его полного исчерпывания.

Неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет только за предыдущие три года. Однако если они вновь трудоустроятся, то могут подать заявление на получение вычета.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета разными способами

Получить вычет можно с помощью ФНС или через работодателя.

Важно! Заранее можно самостоятельно правильно рассчитать размер вычета.

Если обращается пенсионер в ФНС, то выполняются простые действия:

  • необходимо подготовить полный пакет документов, к которым относится правильно составленная декларация 3-НДФЛ, документация на купленную недвижимость, паспорт пенсионера, а также бумага, подтверждающая передачу денег продавцу квартиры;
  • данный пакет документов передается в отделение ФНС по месту прописки гражданина;
  • пенсионер должен предоставить свое удостоверение и справку из ПФ, на основании которой ему выдается вычет за три предыдущих года;
  • составляется непременно грамотно заявление на начальника конкретного отделения ФНС;
  • не требуется за эту услугу уплачивать госпошлину, а подавать заявление совместно с другими документами надо через год после составления договора купчей;
  • выплачивается сумма на карту в банке разовым начислением, причем повторить данную процедуру можно в следующем периоде пенсионером, получающим доход, который облагается НДФЛ.

Важно! Если занимается передачей документов не сам пенсионер, а его представитель, то у него непременно должна иметься доверенность, заверенная у нотариуса.

Выплаты осуществляются до потери облагаемого НДФЛ дохода или до окончательного расчета. Если пенсионер был уволен, то остаток не выплачивается, но он может быть выплачен после очередного трудоустройства.

Какие нужны документы для получения налогового вычета?

Другой метод получения вычета предполагает обращение непосредственно к работодателю. Он доступен только официально трудоустроенным пенсионерам. Расчет ведется аналогичным способом, однако изменяются условия получения вычета. Размер выплаты полностью зависит от зарплаты, получаемой в конкретном месте работы.

Данный процесс обладает особенностями:

  • обращаться для получения вычета надо не в отделение ФНС, а непосредственно к работодателю, но все равно надо принести в инспекцию документы, подтверждающие достоверность и официальность покупки квартиры;
  • собирается такой же пакет документов, что и для первого способа, однако он отдается работодателю;
  • составляется заявление на имя руководителя компании, в которой работает пенсионер;
  • не требуется при использовании этого метода заполнять декларацию 3-НДФЛ;
  • допускается при таком способе обращаться за получением вычета сразу после покупки квартиры;
  • после получения разрешения от инспекции, которое прикладывается к заявлению, направляемому работодателю, будет перечисляться возврат в момент выдачи зарплаты;
  • не уплачивается за этот процесс госпошлина;
  • после оформления вычета будет выплачиваться пенсионеру полная заработная плата без удержания НДФЛ.

Таким образом, каждый метод имеет свои особенности, а выбирается он налогоплательщиком самостоятельно.

Какие документы потребуются

Для оформления вычета необходимо подготовить документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы о доходе пенсионера;
  • документы на купленную квартиру;
  • паспорт.

Причины отказа в вычете

Существуют ситуации, когда пенсионерам отказывает инспекция в выдаче вычета. Для этого могут быть причины:

  • неправильно составляется заявление или декларация;
  • подает документы не сам пенсионер, а его представитель, не имеющий доверенность;
  • отсутствует на документации подпись пенсионера;
  • подается пакет документов не в то отделение ФНС.

Платят ли пенсионеры налог на землю вы можете прочесть в этой статье.

Таким образом, получить налоговый вычет может любой пенсионер, если удовлетворяются определенные условия. Оформить его можно разными способами, а также он зависит от налогооблагаемого дохода гражданина. Обычно сложностей с получением данной суммы от государства не возникает.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры вы можете узнать в этом видео:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/pokupka-kvartiry/nalogovyj-vychet-dlja-pensionerov.html

Положен ли пенсионерам налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат денежных средств при покупке жилой площади. Производиться при представлении соответствующих документов, назначается в соответствии с постановлениями министерства РФ, и относиться к выплатам льготного характера.

Поскольку пенсионер – это льготная категория граждан им вычет положен. При этом ограничений не существует, на получение выплаты денежного характера могут претендовать как работающие, так и уже несколько лет неработающие граждане пенсионного возраста. Просто процесс оформления документов для этих категории граждан будет различен.

В каких случаях можно претендовать на вычет?

Человек может претендовать на получение выплаты, вернее, на возврат денег в случае если:

  1. Он имеет официальный доход.
  2. У него есть документы на подтверждение собственности (договор купли-продажи).
  3. Размер внесенной выплаты не превышает 2 млн рублей.

На видео — налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам:

Пенсионеру могут вернуть не менее 13% годовых, расчет идет за 3 года, то есть в итоге, максимальная сумма, на которую может рассчитывать собственник квартиры — это 260 тыс. рублей.

Если стоимость жилья была меньше, но квартира проходила через дополнительные ремонтные работы, это необходимо уточнить в договоре.

То есть если документально подтверждено, что в помещении проводились ремонтные работы, но при этом его стоимость была меньше 2 млн рублей, то можно рассчитывать на более крупную сумму вычета.

Возврат денег будет осуществляться после тщательной проверки документов, для того, чтобы вернуть деньги необходимо:

  • лично обратиться в инспекцию по месту проживания;
  • в бухгалтерию на работу (если пенсионер работает);
  • заполнить декларацию;
  • представить документ (договор), подтверждающий права на собственность.

Справки и документы собирают с помощью сотрудников налоговой, при этом, если человек не работает, ему также придется подтвердить факт, что за 3 предыдущих года он выплавил подоходный налог в 13%.

Как рассчитать, получить возврат?

При наличии соответствующих документов необходимо собраться в Налоговую службу для получения вычета.

Сумма возвращенных денег рассчитывается различным образом. Что нужно делать, чтобы вернуть положенные средства, механизм действий для работающего пенсионера:

  1. Необходимо приобрести жилое помещение в собственность и оформить все документы.
  2. Обратиться в бухгалтерию и попросить выдать справку 2-НДФЛ, она подтвердит, что в течение указанного времени собственник квартиры уплачивал подоходный налог.
  3. Обратиться в инспекцию по месту проживания или прописки и заполнить декларацию.

На видео — как правильно рассчитать выплату:

А еще придется указать номер лицевого счета, на который будут зачислены денежные средства. Поскольку деньги «на руки» получить не удастся. Таким способом вычет не выплачивают, также не начисляют денежные средства на счета иностранных банков.

Ранее до 2012 года считалось, что кто не платил подоходный налог не имеет права на получение денежной выплаты. Но с 2012 года произошли изменения в законодательстве и теперь пенсионеры, которые не работают, могут претендовать на возврат денежных средств, ранее выплаченных, за годы работы.

То есть если человек пошел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 ему необходимо обратиться в Налоговую службу при получении документа, подтверждающего факт приобретения жилого помещения в собственность.

Расчет будет осуществляться только за те годы, которые человек официально работал, поэтому при несвоевременном обращении велик риск столкнуться с определенными проблемами.

Схема действия:

  • Стоит обратиться в Налоговую службу с документом, подтверждающим приобретение жирового помещения в собственность.
  • Обратиться в бухгалтерию по месту работы (где последний раз работал человек) трудоустройство должно быть официальным, с подтверждением факта уплаты подоходного налога в 13%.
  • Заполнить декларацию по форме 3НДФЛ.
  • Предоставить лицевой расчетный счет в любом из российских банков.

Что касается неработающих пенсионеров, то оформлять документы на их имя довольно проблематично, поскольку не всегда удается получить максимальную денежную компенсацию.

Вычет можно получить не только за те годы, которые уже отработал человек. Но и перекинуть его на следующие 3 года, при условии, что увольнение не планируется. Так полученная сумма будет больше. Поскольку имеется официальный доход.

Что учитывают налоговики при изучении документов:

  1. Размер подоходного налога, который выплачивался за последние 3 года, пока работал официально.
  2. В каком именно году человек вышел на пенсию.
  3. В какое время (год и месяц) была приобретена собственность и заключена сделка.
  4. Кто является собственником жилого помещения.

Несколько примеров расчета выплат:

  • Если гражданин стал пенсионером в 2013 году, а приобрел жилое помещение через год, то есть в 2014 году, то в налоговую стоит обратиться в 2015 году, а справку представить за период с 2011 по 2013 года, когда собственник официально был устроен. Выплачивал подоходный налог в 13%. В таком случае не теряется время и удастся получить денежную выплату максимального размера.
  • А вот если на пенсию человек пошел в 2012 году, а квартиры приобрел в 2014 и обратился с документами в 2015 году. То справку ему дадут не за 3, а за 2 года (2011 и 2012).

Подобная схема для неработающих пенсионеров подразумевает перенос выплаты на ранний срок, но не более 3 лет. То есть если работали в 2010 году, а квартиру приобрели в 2015, на получение вычета рассчитывать не стоит.

Если же год выхода на пенсию гражданином и год оформления и получения документов на собственность совпадают (2016), то воспользоваться льготой можно будет еще на протяжении 3 лет, она будет рассчитываться с 2016 года и до 2019 можно получить компенсацию в полном объеме.

Но Налоговая служба может отказать в получении денежных средств. Если человек не имел официального дохода или срок для получения льготы уже истек. Решение принимается в течение 3 месяцев, этого времени достаточно для ознакомления, обработки и проверки предоставленных документов.

Кому положен вычет?

На возврат денежных средств могут рассчитывать:

  1. Официально устроенные и работающие пенсионеры.
  2. Люди, не имеющие официальной работы, но получающие пенсию, при условии, что ранее они трудились официально и платили подоходный налог.
  3. Пенсионерам, которые приобрели жилую площадь в ипотеку (но придётся предоставить расширенный пакет документов).

Эта льгота доступна только лицам, достигшим пенсионного возраста, которые могут подтвердить статус документально.

Получение вычета можно считать весьма простой процедурой, собирать документы не требуется. Стоит только заполнить декларацию, взять справку в бухгалтерии, обратиться в Налоговую службу для оформления возвратной выплаты.

Источник: https://ostrahoe.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/pri-pokupke-kvartiry-pensioneram.html

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Стоит учесть, что имущественный вычет – это отличный вариант для молодых семей, но им можно воспользоваться всего единожды.

Если вы знаете, что в будущем придется приобретать еще одну недвижимость, стоимость которой даже незначительно, но будет превышать первую покупку, лучше не торопитесь с оформлением возврата средств, ведь потом это сделать будет куда выгоднее.

Вернуть средства по налоговому вычету за квартиру можно обратившись в соответствующие органы по месту проживания, там вам подскажут, какую точно сумму можно получить и когда.

Правовое регулирование

Законодательно размеры возвращаемых средств регулируются и устанавливаются Налоговым кодексом РФ статьей 220.

Объем налогового вычета являет собой 260 000 рублей, если квартира была куплена за собственные деньги и ее стоимость составляет не более 2 миллионов рублей.

Если же квартиру взяли в ипотеку, то вычет с налогов составит максимум около 700 тысяч, если квартира стоила не более 6 миллионов.

Есть важный нюанс, который поможет стать владельцем вычета.

В итоге, исходя из этого, и можно будет вычислить возврат средств.

Кому положено?

Получить налоговый вычет можно в таких случаях:

  1. Покупка жилья на вторичном рынке.
  2. Покупка недвижимости в новопостроенных зданиях.
  3. По материнскому капиталу.
  4. При долевой собственности на недвижимость.
  5. Пенсионерам и неработающим пенсионерам.
  6. При покупке недвижимости в ипотеку.
  7. Несовершеннолетние дети.
  8. Работающие граждане, имеющие справку НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Осуществить выдачу части налогообложения достаточно просто. Если у вас на руках есть нужные документы, то следует обратиться в соответствующие государственные органы, предоставив их.

Но все таки стоит более детально разобраться в том, кому же могут быть возвращены средства за покупку недвижимости и в каком размере.

В ипотеку

Если жилье куплено в ипотеку, то средства будут возвращаться частями по мере выплаты кредита как процент от ежемесячной суммы погашения.

По нововведениям в законодательство Российской Федерации выплата налогового вычета на квартиры, купленные в ипотеку, значительно усложнилась.

Теперь база обложения каждого человека, купившего квартиру в ипотеку, должна уменьшиться на 3 миллиона рублей, тогда он сможет вернуть денежные средства.

Важный момент состоит в том, что это касается только выплачиваемых процентов налогов, а не всей суммы кредита.

В новостройке

Если налоговый инспектор принял положительное решение о выдаче налогового вычета при покупке квартиры в новостройке, то:

  • сумма процентов от покупки в расчете будет возвращена не сразу в течении года;
  • остаток может перекидываться на следующие года.

Если сумма достаточно большая, то она может выплачиваться и очень долго, пока государство полностью не возвратит оплаченные налоги, которые были положены по вычету.

Долевая собственность

Если купленная квартира принадлежит сразу нескольким людям, это называется долевой собственностью, то есть каждый владелец имеет в распоряжении определенную часть имущества.

Тогда по закону необходимо разделить процент налогообложения по стоимости квартиры на каждого долевщика.

Работающему и неработающему пенсионеру

Работающие пенсионеры в России по закону редакции 2014 года могут вернуть имущественный вычет не только подоходно, но и за последние три года.

Если он еще не использовал налоговый вычет по максимуму, то лучше подать справку в 2015 году.

Схема возврата налогов для безработных пенсионеров похожа, но не так проста:

  • неработающий пенсионер может вернуть часть средств за последние три года;
  • при этом года между покупкой и выходом на пенсию уже не учитывается, ведь тогда он больше не работал, а соответственно и не уплачивал налог.

Например, если в 2013 он вышел на пенсию, а в 2015 году купил квартиру, то возврат полагается исключительно за 2012 и 2013 года, но не 2014 год.

Безработному

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры безработному? Ведь он не оплачивает НДФЛ.

В этом случае все достаточно просто:

  • например, если сотрудник уволился в марте, а в октябре купил квартиру, тогда он может рассчитывать на полный возврат налогов за год;
  • затем после получения новой работы, он должен обратиться в налоговую службу и отметиться о получении работы, при этом в конце данного года или же следующего можно подавать справку о запросе вернуть полный налог.

С материнским капиталом

Если квартира была куплена с частичным применением материнского капитала, то вернуть налоговый вычет можно за квартиру по уплаченным налогам.

За материнский капитал налог не оплачивается, поэтому соответственно и возвращать нечего.

Получить возврат средств можно в определенном объеме, исходя из:

  • стоимости квартиры;
  • ранее оплаченных налогов.

ИП

Покупка жилья индивидуальным предпринимателем стоит отдельного изучения.

Но если препринимателем осуществляется оплата налогов по общедействующей системе, то он имеет право на получение стандартного размера вычета в 13%.

На ребенка

Получить вычет на ребенка можно только в том случае, если его возраст не старше 18 или же он является студентом, аспирантом в возрасте от 18 до 24 лет.

Сумма вычета выплачивается, если доход по вычету не превышал 280 тысяч рублей.

Расчет

Стоит более детально рассмотреть то, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году и рассчитать его.

Размер возврата по покупке квартиры, как правило, составляет 13% от общей суммы ранее оплаченных НДФЛ, что установлено 220 НК РФ.

Сроки обращения

Для быстрого и беспроблемного возврата денежных средств за покупку недвижимости, нужно знать, как действовать и куда обращаться за помощью для оформления вычета.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию действий, в которой будет представлены необходимые документы, способы получения и сроки выдачи денег государством.

Необходимые документы

Нужно иметь такие документы при обращении в налоговую инспекцию:

  1. Паспорт, ИНН.
  2. Справка 3-НДФЛ о доходах.
  3. Справка 2-НДФЛ у работодателя. Если вы работаете одновременно на нескольких предприятиях, нужно предоставить справки из каждого.
  4. Банковские реквизиты.
  5. Документ, подтверждающий регистрацию собственности на недвижимость.

Образец заявления

Здесь вы можете ознакомиться с примером заполнения и оформления заявления о получении НДФЛ от государства.

Декларация

Заполнить налоговую декларацию типа 3-НДФЛ можно такими способами:

  1. Самостоятельно вручную.
  2. С помощью специальной программы.
  3. Обратившись к сторонним организациям для заполнения документации.

Способы получения

Получить налоговый вычет, как правило, можно на банковский счет или переводом, данные для которых указываются при подаче документов в налоговую инспекцию.

Время ожидания возврата средств

Получить все деньги сразу по налоговому вычету нельзя, они будут перечисляться постепенно, особенно если квартира была взята в ипотеку.

В таком случае по мере выплаты кредита, в процентном соотношении будут начисляться и возвращенные деньги.

Если сумма очень большая, то она может возвращаться не один год.

Причины отказа

Существуют ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в получении налогового вычета.

Например, это может произойти, если покупка квартиры состоялась у взаимозависимых лиц или квартира покупается у родственников.

На видео о порядке получения вычета

Источник: http://77metrov.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров

Граждане, достигшие пенсионного возраста, в России могут рассчитывать на целый ряд льгот. Это и субсидии при уплате коммунальных услуг, и снижение ставок сборов, и имущественные вычеты.

Так, последний тип льготы (имущественный налоговый вычет работающим и нет пенсионерам) представляет собой в 2015 году возврат имущественного налога при покупке квартиры, частного дома, лечении и в других случаях.

На что рассчитывать?

Налоговым вычетом вправе воспользоваться любой гражданин, достигший совершеннолетия и отчисляющий в бюджет подоходный налог.

Причем неважно, делает ли он эти отчисления самостоятельно, например, от выполнения разовых услуг или предпринимательской деятельности, или за него вносит налог агент-работодатель.

Узнать, может ли конкретный пенсионер получить налоговый вычет, имеет ли на него право, можно в «налоговой» по месту проживания.

Вычет – налоговый возврат НДФЛ при несении пенсионером расходов на такие нужды:

  • лечение;
  • обучение;
  • приобретение жилья.

Пенсионеры могут воспользоваться следующими вариантами возвратов:

  • имущественный;
  • стандартный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Возврат налога работающему пенсионеру

Пенсионер, все еще работающий и делающий отчисления НДФЛ, ничем не отличается от любого другого гражданина в плане получения льгот и имеет право на налоговый вычет. Для него применяется такой же размер ставки – 13%.

При покупке жилой недвижимости такой гражданин может рассчитывать на возврат НДФЛ с этой операции в сумме не более 2 миллионов рублей. Это означает, что база по налогу (стоимость квартиры) при исчислении НДФЛ может быть уменьшена на эту сумму и не более того.

А налог будет исчисляться с разницы и сам в итоге уменьшится.

С 2015 года граждане-пенсионеры могут подать заявление в ФСН о возврате налога, даже если операция покупки квартиры произошла не в прошлом году. Временной лимит – 3 года. Перед тем как получить налоговый вычет, пенсионеру, работающему или нет,  потребуется выполнить следующие действия:

  • После покупки помещения (комнаты, доли, целой квартиры) следует обязательно оформить все соответствующие справки, зарегистрировать недвижимость в Росреестре и дождаться свидетельства на право собственности. Получение налогового вычета пенсионером осуществляется только после занесения сведений в Росреестр.
  • По месту своей официальной работы (в бухгалтерию или непосредственно руководителю) необходимо предоставить заявление на вычет, справку 2-НДФЛ документ, подтверждающий расходы: договор, чек, квитанция и так далее.
  • В налоговую службу по месту проживания подается отчетность – декларация. В ней указывается сумма, потраченная на приобретение жилья, и производится расчет налога. Возврат можно получить как по месту службы, так и одним платежом на банковский счет заявителя.

Под расходами на покупку жилья подразумеваются такие траты:

  • собственно стоимость квартиры, которая указана в договоре;
  • отделочные работы внутри помещения, если в тексте договора прописан пункт о том, что жилье продается с недочетами в ремонте.

По закону право пенсионера на налоговый вычет ограничено предельной суммой, которая составляет 260 тысяч рублей. Поэтому, если реальный доход в текущем периоде не достигает 2 миллионов рублей (лимита), то получать возврат можно в течение нескольких налоговых периодов, пока вся сумма не будет выплачена.

Полагается ли вычет пенсионеру, который не работает?

С 2012 года для неработающих пенсионеров действует норма 220-й статьи НК, которая устанавливает, что неработающий пенсионер имеет право на вычет. Они вправе переносить остаток возврата на три предшествующих года.

Этот перенос могут осуществить только те пенсионеры, которые в году подачи заявления на возврат не отчисляли НДФЛ – не работали и не занимались предпринимательской деятельностью, а единственным доходом была пенсия, другая соцвыплата.

Доходы за предыдущие три периода декларируются пенсионером самостоятельно путем подачи в ФНС по месту проживания декларации и подтверждающих документов.

Включаются в состав доходов только те, что могут по закону облагаться 13-процентным налогом, и он был с них удержан.

С этой суммы гражданин вправе заявить о возврате, поскольку согласно декларации образовывается переплата налога в бюджет.

Если неработающий пенсионер устроится на официальную работу и начнет отчислять 13-процентный НДФЛ в казну, то воспользоваться вычетом он сможет только за периоды этих отчислений и может перенести его на следующий период, если не был исчерпан лимит в 260 тысяч рублей.

Оформление вычета

Пенсионер оформляет возврат налога в общем порядке:

  • В ФНС по месту проживания сдается заполненная декларация 3-НДФЛ, Бланк можно взять в налоговой службе или скачать в интернете. Подача возможна также в виде почтового письма. На конверте обязательно составляется опись вложенных документов, а само письмо должно быть заказного типа.
  • В декларации указываются все доходы заявителя: заработная плата, прибыль от предпринимательской деятельности, однократного выполнения услуг или работ по договорам гражданско-правового характера, прибыль от продажи жилья или авто и так далее.
  • Количество деклараций зависит от того, за какой период полагается вычет.
  • Прилагаются такие документы: справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ, выданная работодателем, свидетельство на право собственности жилья, копия и оригинал паспорта, заявление.

При декларировании указывается персональный счет заявителя. На него и приходит возврат. Воспользоваться им при покупке недвижимости можно один раз за всю жизнь. Уточнить, положен ли налоговый вычет пенсионеру-покупателю жилья, можно в своем городе в «налоговой» или на официальном сайте структуры.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/nalogovyi-vychet-pensioneram-382/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть