Сумма налогового вычета при покупке квартиры: сколько возвращают и какой процент можно вернуть с имущественного налога, а также размер и расчеты, которые составляет налоговая на возврат

Содержание

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: план расчета

Сумма налогового вычета при покупке квартиры: сколько возвращают и какой процент можно вернуть с имущественного налога, а также размер и расчеты, которые составляет налоговая на возврат

В данной статье речь пойдет о том, как уменьшить налогооблагаемую базу в связи с приобретением жилья, какие документы потребуются, каким законодательным актом при этом руководствоваться, как рассчитать размер скидки, а также будет рассмотрен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры.

Как сократить налогооблагаемую базу при покупке квартиры

Каждый налогоплательщик по закону имеет право на начисление налогового вычета в том случае, если он стал собственником такого вида жилья, как квартира, и соответственно понес материальные расходы на ее покупку. Иначе говоря, физические лица могут получить обратно некоторую сумму, отданную ними за право на владение имущественным объектом.

Как получить вычет на квартиру

Чтобы налогоплательщику была начислена столь желанная для него имущественная компенсация, для начала потребуется оформить все необходимые документы на квартиру, а затем заполнить бумаги, которые требуются независимо от вида налоговой скидки и включают в себя отчетную информацию об источниках дохода.

После того как данный этап завершен, физическое лицо должно передать собранный пакет документов на проверку в налоговый орган. В случае успешной проверки налогоплательщик, спустя 30-120 дней получит деньги на свой банковский счет.

Какие необходимы документы

Один из самых часто задаваемых претендентами на вычет вопрос касается того, какая же документация нужна для сокращения налогооблагаемой базы за жилье. Чтобы вернуть налог в связи с покупкой квартиры собственнику жилья понадобиться собрать следующий пакет документов:

  1. Обязательные бумаги на любой вычет. На сегодняшний день существует базовый пакет документации, без которого ни одна налоговая компенсация не будет предоставлена. В этот перечень входит справка о выплате НДФЛ с доходов физического лица (заполняется по бланку 2-НДФЛ), отчетная декларация 3-НДФЛ, а также заверенная копия паспорта;
  2. Заявление. Данный документ существует для того, чтобы налогоплательщик в письменной форме мог выразить свое желание о возврате подоходного налога за недвижимость. Отличительная черта заявления заключается в том, что в документе обязательно должны присутствовать реквизиты банковского счета, на который в результате поступит компенсация;
  3. Договор на квартиру. Как правило, бывший и будущий владельцы перед совершением сделки по купле-продаже, составляют договор, фиксирующий все условия и особенности данной процедуры. Без наличия договора сделка будет признана недействительной;
  4. Заверенные платежи. Все бумаги платежного характера, например, квитанции или чеки из банка, помогают претендентам на имущественный вычет удостоверить налогового инспектора в том, что оплата за квартиру действительно была внесена;
  5. Свидетельство о присвоении права собственности. Российским налоговым законодательством установлено, что воспользоваться возвратом налога за недвижимость физическое лицо может только после оформления такого документа, как право на собственность. В налоговую инспекцию, как правило, отправляется заверенная копия данного документа.
[WARNING]ВНИМАНИЕ! Если недвижимость была куплена с помощью ипотеки, то к вышеперечисленному списку добавляется еще два вида документации – кредитный договор, а также справка, вмещающая информацию о размере выплаченных по ипотеке процентах.[/WARNING]

Каким законом руководствоваться

Чтобы процесс получения налоговой скидки в связи с приобретением квартиры прошел как можно успешней и быстрее, настоятельно рекомендуем, перед тем как предпринимать какие-либо действия, внимательно ознакомиться со статьей под номером 220, которая находится в Налоговом Кодексе. В данном законодательном акте подробно описано согласно, каким правилам осуществляется возврат подоходного налога за квартиру.

Как определить размер компенсации

Если стоимость купленной физическим лицом недвижимости составляет менее двух миллионов рублей, то размер налоговой скидки рассчитывается следующим образом: ((цена квартиры)/100%)* 13%. То есть нужно найти 13% от стоимости имущественного объекта.

В противном случае, если жилье было куплено за два и больше миллионов рублей, налоговую скидку начисляют с максимально установленного лимита, который как раз и равен двум миллионом рублей. Расчет компенсации производится так: ((2 000 000)/100%)*13%. После выполнения данной математической процедуры выходит цифра равная 260 000 рублей.

[WARNING]Обращаем внимание на то, что если налогоплательщик купил квартиру в ипотеку и уже получил основной вычет, а теперь занимается оформлением бумаг на возврат подоходного налога за ипотечные проценты, максимальная сумма компенсации несколько меняется и составляет 390 00 рублей (это 13% от трех миллионов).[/WARNING]

 Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

На сегодняшний день многие физические лица интересуются через, сколько возвращают налоговый вычет за квартиру.

Срок возврата главным образом зависит того, какая сумма была выплачена в качестве налоговых сборов претендентом на имущественную компенсацию в государственный бюджет.

Чем больше размер данной суммы, тем меньше времени потребуется, чтобы получить всю положенную по закону денежную компенсацию.

Как и с какой периодичностью начисляют компенсацию

Имущественная налоговая скидка – это возврат обратно налога, выплаченного физическим лицом несколько ранее, в том случае, если он израсходовал материальные средства на приобретение квартиры или же других видов недвижимости.

Компенсация подобного рода начисляется с периодичностью в один год, а размер ее равен 13% от заработной платы физического лица (то есть ровно столько, сколько он отдал за год на НДФЛ).

Данный процесс длиться до тех пор, пока налогоплательщик полностью не вернет себе весь вычет.

Как узнать, за сколько лет полностью выплатят вычет

Для того чтобы определить за какой отрезок времени физическое лицо получит в полном размере компенсацию за покупку квартиры, необходимо выполнить ряд следующих действий:

  1. Узнать точный размер зарплаты. Как правило, физические лица получают заработную плату уже со снятым НДФЛ и поэтому не знают, каков ее точный размер. Поэтому в данной ситуации следует обратиться в бухгалтерию и прояснить этот вопрос;
  2. Находим 13% от зарплаты. Нужно взять размер годового оклада, причем обязательно до снятия подоходного налога, и найти от данной суммы 13%;
  3. 13% от вычета делим на 13% от оклада. После этого, чтобы установить срок возврата НДФЛ, нужно взять сумму налоговой скидки, найти от нее 13%, а затем полученную сумму разделить на полученную во втором пункте цифру.

Пример вычисления

Например, если общий размер заработной платы покупателя квартиры за год и без учета снятого подоходного налога составляет 487 456 рублей, то 13% от данной суммы равно 63 369 рублей, что как раз и является суммой, отданной за годовой период в качестве НДФЛ.

Если вычет был начислен этому налогоплательщику в размере 1 650 670 рублей, значит, он получит компенсацию равную 13% от него. Это сумма равная 214 587. Теперь, чтобы узнать, за сколько лет покупатель квартиры вернет себе обратно подоходный налог, остается разделить 214 587/63 369. Выходит, что на это потребуется четыре года.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/srok-vozvrata-pri-pokupke-kvartiryi.html

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? Да и какой налог является поводом для этого? Вообще, рассматриваемая льгота даётся гражданам лишь раз.

Он возвращается исходя из уплаченного налогоплательщиком НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за определённый срок во времени.

Однако многие считают, что рассчитывается возмещение именно со времени выявления причины оформления, тогда как данный вопрос имеет свои нюансы. Итак, можно ли получить налоговый вычет при покупке жилища и сколько ждать?

Основания для затребования льготы

Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Рассматриваемое явление считается особым типом поддержки, предоставляемым исключительно гражданам. Такая льгота выражается в возвращении средств, уплачиваемых гражданами в качестве НДФЛ. Однако когда покупаешь жильё, налог удерживается, но с учётом льготы.

Говоря о правовой природе такой льготы, то налоговое законодательство включает в себя случаи, которые признаются расходами граждан, а соответственно, основанием для уменьшения налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ.

Полный перечень таких оснований перечислить довольно сложно. Рассматриваемый случай является одним из подобных оснований, где срок давности не устанавливается. С какого времени его получать решает сам гражданин.

Так, в качестве конкретного обстоятельства для возврата налога, служащего основанием для оформления гражданами вычета, можно указать следующее:

  • приобретение на основании правомочия собственности готового жилища, возведённого вновь либо у непосредственных жильцов;
  • осуществление затрат на возведение частного жилища;
  • траты на усовершенствование жилища, включая ремонтные расходы;
  • сопутствующие возведению или приобретению жилья расходы, не связанные с оплатой государственных пошлин.

С продажи квартиры можно получить возврат по НДФЛ за расходы, что были осуществлены в течение определённого периода. Однако срок подачи на оформление неограничен. Если граждане осуществили указанные траты в текущем отчётном периоде по НДФЛ, то они становятся правомочными требовать оформления возврата определённой части налога, соответственно осуществлённым ими расходам.

То есть при наличии оснований, но отсутствии декларации граждане не вправе затребовать рассматриваемую льготу. Таким образом, собственное обязательство по подаче надо исполнить своевременно.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартир

Итак, за сколько лет можно взять возмещение с продажи недвижимости и как узнать, пришло ли время? Возврат налога при покупке квартиры можно получить исходя из момента выявления процессуального повода. Возвратить можно лишь те деньги, которые были уплачены государству в тот год, когда возникло соответствующее основание.

Однако данный тип льготы имеет материальный характер. Законодательство устанавливает, что вернуть подоходный налог допускается за предыдущие три года. Но не всем гражданам стоит рассчитывать на указанный срок, так как главным условием определения времени, на что рассчитывается сумма, является оплата соответствующего налогообложения.

Итак, за какой период можно получить налоговый вычет?

Затребование денег на срок возврата подоходного налога при покупке квартир правомочны рассчитывать люди, зачисленные в нижеследующие категории:

  • лица, что признаны плательщиками НДФЛ и признавались таковыми последние три года;
  • пенсионеры, что недавно вышли на пенсию, однако до этого три года платили НДФЛ;
  • супруг вместо другого супруга, если тот платил указанный налог весь указанный период или его часть.

Основным условием признаётся уплата налога. То есть по факту подачи налогового вычета белое трудоустройство является гарантией уплаты НДФЛ, а значит и того, что возвращают часть налогов в случае возникновения рассматриваемого основания за срок возврата налогового вычета.

Получение размеры вычета путём подачи заявления зависит не только от суммы осуществлённых расходов, но и от сумм, заплаченных за определённое время.

При этом граждане могут выбирать, каким именно образом получить налоговый вычет при покупке квартиры и как будут переведены суммы возмещения. ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) должна заплатить по-любому, поэтому выбор за заявителями.

На сегодняшний день доступны следующие виды оформления льготы:

  • освобождение от налога с покупки квартиры вплоть до исчерпания всей суммы предоставляемой льготы;
  • получение за соответствующий период льготы в виде одиночного платежа.

Естественно, когда граждане переводят льготу на приобретение дома в снятие с НДФЛ, то о сроке возврата, за который можно рассчитать возврат налога, речи не идёт.

Расчёт периода НДФЛ значим лишь при единовременном затребовании возврата, когда налоги платятся сразу.

При этом единовременно возврат налога с купленного дома выплачивают лишь по окончании соответствующего периода. Так что ожидать с подачей не стоит.

Так, если основание возникло в середине налогового периода, который является сроком получения налогового вычета, то единовременный возврат выдаётся лишь в его конце. В качестве базового периода уплаты НДФЛ берётся один год.

Сумма возвращённого до этого НДФЛ автоматически включается в общий размер.

Основание представления декларации

Когда речь заходит о декларировании приобретённого жилья в сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры, то до момента, когда осуществляется выплата или возврат подоходного налога при покупке квартиры, многие задаются вопросом, нужно ли платить налоги при покупке квартиры? Налоги платить не нужно. Узнать все подробности статуса нужно в ИФНС по адресу жительства.

Как уже было сказано, основанием для затребования рассматриваемой льготы при покупке дома является декларация, которую купившие граждане подают налоговикам не позднее текущего периода.

В ней нужно указать сумму осуществлённых расходов, являющихся базой для возвращения денег, из которых уплачивается льгота. Сроки подачи декларации на налоговый вычет при покупке квартиры – до конца соответствующего отчётного отрезка времени.

Данный момент, когда можно подать, никогда не меняется.

Итак, надо ли платить налог с покупки квартиры?

В целях направления декларирования прибыли с жилища подаётся в нижеследующих обстоятельствах, когда подавать является обязательным:

  • покупка жилья;
  • продажа жилой площади.

Обязательство по направлению декларации для выдачи рассматриваемой поддержки наступает лишь в случае наличия зарегистрированного правомочия собственности на соответствующий объект недвижимости.

Так, если недвижимость находится в собственности третьих лиц, то правомочие на льготу наступает только у них.

Исключением являются случаи, когда продажа или покупка недвижимости осуществляется супругами. В таких случаях другой супруг получает правомочие на оформление льготы, так как, по сути, является совладельцем соответствующего объекта недвижимости.

Сумма вычета

Так как рассматриваемая льгота является возвратам гражданину уплаченных им сумм по НДФЛ, то и ставка льготы будет равной ставке НДФЛ. На сегодняшний день данный показатель составляет 13%. То есть этот процент будет рассчитан исходя из фактически осуществлённых гражданами расходов.

Однако законодатель ограничивает пределы расчёта льготы двумя миллионами рублей. То есть превышающие данный предел суммы в качестве базы для расчёта льготы не учитываются.

Кроме того, законодатель предоставляет право гражданам, у которых возникло основание для оформления рассматриваемой налоговой льготы, оформлять её исходя из собственных интересов. Так, если гражданин решает, что сейчас ему возврат ни к чему, то он данное право может оставить на следующий раз, когда будет покупать, строить или ремонтировать жильё.

При этом граждане должны учитывать следующие правила подсчёта суммы:

  • декларацию на оформление льготы необходимо подать до конца соответствующего налогового периода;
  • оформить возврат НДФЛ можно будет только на период, равный трём годам.

То есть, если покупка жилья или строительные работы осуществлялись более трёх лет назад, то за прошедшее время оформить возврат не получится. В таких случаях льгота предоставляется исключительно на текущий год или на будущее.

Не стоит думать, что правомочие на льготу или база расчёта льготы сгорит. При условии, что в текущем периоде гражданам не были выплачены все суммы по льготе вследствие недостаточности суммы уплаченного НДФЛ, оставшаяся сумма переводится на следующий период.

Так что налогоплательщики могут спокойно откладывать оформление льготы на будущее. Но не стоит также забывать, что рассматриваемое налоговое послабление предоставляется исключительно раз в жизни каждого гражданина в пределах 2 миллионов рублей. Так, если предел в 13% от указанной суммы уже был получен, то на предоставление вычета надеяться не стоит.

Кроме того, стоит выделить определённые специфические случаи, когда сумма предоставляемого возврата может быть уменьшена:

  1. Если покупка осуществляется не на одного человека, а на группу лиц, то на каждого из них вычет оформляется в равной степени либо согласно с их долями в правомочии собственности на соответствующее жильё.

  2. Если же приобретение жилья осуществляется по факту продажи другого жилья, которое находилось у гражданина на основании правомочия собственности меньше трёх лет, то из полагающейся суммы возмещения будет вычитан налог на доход, что лицо приобрело вследствие продажи.

    Законодательством устанавливается трёхгодичный срок после покупки квартиры, через коий допускается продавать жильё, не оплачивая взносы.

Но есть случай, когда к установленным 2 миллионам за квартиру для вычета допускается добавить ещё 3 миллиона.

Так, если лицо приобретает жильё в ипотеку, то на стоимость жилища даётся возмещение в 2 миллиона, а на проценты – в размере 3 миллионов.

Таким образом, расчёт вычета требует рассмотрения многих положений и особенностей отдельного случая. Но не стоит забывать, что вычет – это в любом случае всего лишь 13% от суммы осуществлённых расходов, разумеется, в пределах, определённых налоговым законодательством.

Необходимые для оформления льготы документы

Итак, какие документы нужно предоставить, когда выплачивается НДФЛ с продажи? Разумеется, просто на слово гражданину никто не поверит, даже если он составит заявление. Для получения рассматриваемой льготы надо представить уполномоченному учреждению соответствующую документацию, удостоверяющую наличие материального основания.

Так, в перечень документации, что налоговики запрашивают, а лицо предоставляет для оформления правомочия на возмещение, включаются:

  • справка о получаемых гражданином доходах с места осуществления трудовой деятельности по типу 2-НДФЛ;
  • соглашение, по которому осуществляется покупка жилплощади;
  • свидетельство, удостоверяющее постановку на учёт правомочия собственности на соответствующее жильё в регистрационном органе;
  • акт, в соответствии с которым удостоверяется факт передачи имущества покупателю;
  • платёжные документы, удостоверяющие осуществлённые расходы;
  • соглашение об ипотеке, если приобретение осуществляется за счёт заёмных из банка средств;
  • выписка из банковского учреждения, подтверждающая суммы выплаченных по кредитному соглашению процентов.

Хотя помимо справки о доходах, предоставленной в налоговую инспекцию, все документы представляются в качестве копий, инспекторам всё же хочется освидетельствовать оригиналы. Так что при обращении туда, прежде чем прийти, рекомендуется взять оригиналы с собой. Но сдавать их налоговикам не стоит, у них остаются лишь копии. Однако многие приходят вовсе без документов.

В итоге у гражданина остаются все правоустанавливающие документы в оригинале. Так что оформление льготы на иные правомочия влияния не оказывает.

Стоит отметить, что после оформления льготы налоговики начинают вести отсчёт суммы возврата вплоть до пределов, определённых налоговым законодательством. По исчерпанию указанных пределов гражданин включается в перечень лиц, кому уже была предоставлена льгота и ему она больше не предоставляется, сколько раз у него ни возникало бы оснований для этого.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/period-mozhno-vernut-vychet.html

Правила и порядок получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Правила и порядок получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Налоговая льгота в виде имущественного вычета позволяет снизить затраты, понесенные при покупке недвижимости или сумму налога, уплачиваемую при продаже имущества.

Возможность получения льготы возникает у физических лиц при наличии облагаемых НДФЛ доходов.

Получить вычет можно в территориальном отделении ИФНС. Предусмотрен заявительный порядок получения льготы – вычет предоставляется при обращении в налоговую Инспекцию и наличии права, подтвержденного документально.

Налогоплательщик имеет возможность возвращать налог по месту трудоустройства на основании уведомления, выданного ИФНС. Основанием для выдачи формы служит результат документальной проверки, инициированной лицом.

Определение понятия

Определение имущественного вычета заложено в названии льготы. Порядок применения основан на возврате НДФЛ, уплаченного лицом в бюджет. Вычет предоставляется в виде снижения налоговой базы НДФЛ на сумму расходов, понесенных лицом при приобретении или продаже имущества.

Расходы должны быть:

  1. Оформлены документально.
  2. Проверены инспектором ИФНС на право применения, достоверность и соответствие требованиям законодательства.

Порядок применения имущественных вычетов установлен в ст. 220 НК РФ. Кодекс определяет категории лиц, основания, предельные суммы льготы.

О том, что собой представляет данный налоговый вычет, рассказано в следующем видеосюжете:

Последние изменения в законодательстве

Начиная с 2016 года, вступили изменения в срок безналоговой продажи жилого имущества.

Собственность не подлежит налогообложению при нахождении жилья во владении более 5-ти лет. Обязанность действует при продаже жилья, начиная с 2016 года.

Налогоплательщик вправе применить имущественный вычет, предоставляемый при продаже.

Законодательством внесены изменения, касающиеся документа лица, подтверждающего право собственности на имущество. Начиная с 15 июля 2016 года на смену свидетельству пришла выписка из Росреестра. Документ представляется в перечне форм, подтверждающих право собственности при получении вычета.

Кто имеет право воспользоваться данной льготой

Право воспользоваться налоговым вычетом возникает у граждан РФ.

Применить льготу имеют возможность:

  1. Лица работоспособного возраста.
  2. Пенсионеры, имеющие доход или оформившие пенсию не позднее 3-х лет до даты обращения.
  3. Несовершеннолетние граждане путем передачи прав родителям или опекунам.

Наличие гражданства является обязательным условием получения льготы. Иностранные подданные или лица без определенного гражданства не имеют возможности вернуть налог при приобретении имущества или его продаже.

Правила расчета

Сумма предоставленного вычета складывается из суммы расходов на приобретение жилой недвижимости.

Максимально доступный размер вычета – 2 млн. рублей. При стоимости имущества ниже величины предоставленной льготы остаток переносится на объекты, приобретаемые в дальнейшем.

Дополнительно к основному вычету производится возврат процентов по ипотеке при использовании кредитования. Сумма вычета по процентам ипотечного договора недвижимости, приобретенной после 2014 года, ограничивается 3 млн. рублей.

Расчет суммы льготы отличается простотой.

Например, Смирнов А.Н. приобрел квартиру в 2015 году. Общая сумма затрат составила 1,5 млн. рублей. Доход налогоплательщика в указанном году составил 100 тысяч рублей. Сумма удержанного у лица налога – 13 тысяч рублей. Смирнов А.Н. имеет возможность применить вычет в размере дохода и произвести возврат полной суммы налога. Остаток суммы 1,4 млн. рублей переносится на будущие периоды.

Порядок оформления

Контроль налогов входит в функции ИФНС.

Налоговая Инспекция по месту регистрации лица ведет подсчеты в разрезе лицевых счетов, через которые производится учет возврата средств на расчетный счет налогоплательщика.

Для получения вычета необходимо:

  • Обратиться в Инспекцию ФНС лично. Удобный вариант, при котором можно воспользоваться подсказками инспектора, принимающего документы. При подаче пакета бумаг подлежат проверке основные пункты декларации, правильность составления заявления, комплектность и достаточность приложений.
  • Поручить подачу декларации с приложениями третьему лицу. Право на представление интересов подтверждается доверенностью, оформленной нотариально.
  • Переслать документы почтой. При проверке инспектор свяжется с лицом по контактному номеру, указанному в заявлении и декларации.
  • Отправить формы по электронным средствам коммуникации. Для передачи документов необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет и электронную подпись. Удобство использования личного кабинета заключается в возможности отслеживать статус декларации и этапов проведения проверки.

Если налогоплательщик представляет копии документов средствами коммуникации, проверяющий данные инспектор имеет право истребовать оригиналы для сличения. При заполнении декларации используют бланк на бумажном носителей или электронный ресурс – программу ФНС или иных сервисов.

По истечении камеральной проверки лицо получает:

  1. Сумму, превышающую налог к уплате, на счет, указанный в заявлении.
  2. Документы, имеющие нестыковки, на доработку. Если ошибочные данные устранимы, лицу предоставляется 5 дней на внесение изменений. При расхождении данных декларации и документов налогоплательщик представляет уточненную форму с приложениями. Срок проверки исчисляется заново.
  3. Уведомление, позволяющее применить вычет по месту трудоустройства. Документ предоставляется на год.

Право предоставить вычет работодатель имеет с месяца, следующего после получения от работника документа. Суммы, не возвращенные работодателем в календарном году, лицо имеет право вернуть после обращения в ИФНС. Механизм возврата соответствует общепринятому и обязывает представить декларацию за указанный период с приложениями.

Сроки

В отношении применения льготы действует срок исковой давности.

Возврат налога или зачет его в счет обязательных платежей может производится в течение 3-х лет после окончания календарного периода, в котором возникло право. При пропуске срока и наличии уважительных причин налогоплательщик может восстановить его в порядке судебного делопроизводства.

Заявление льготы в каждом годовом периоде оформляется отдельно. Форма декларации может быть изменена на законодательном уровне. Подача декларации осуществляется на актуальном бланке, действующем в периоде применения льготы. Представление данных на несоответствующей форме лишает право на получение сумм вычета из бюджета.

Необходимые документы

Основным документом, объединяющим данные налогоплательщика, является декларация 3-НДФЛ. Для вычета на приобретение недвижимости декларация представляется в любой срок в пределах 3 лет. В форме указывают сведения о налогоплательщике, период получения дохода, суммы налога, понесенных расходов.

К декларации прилагаются:

  1. Документы декларанта, удостоверяющие личность.
  2. Формы, подтверждающие право на собственность – договор, свидетельство или выписка, акт приема-передачи.
  3. Документы, указывающие на уплату. Платежи должны быть внесены от имени лица за наличный расчет или с его расчетного счета.
  4. Формы, связанные с кредитованием, если объект при покупке приобретался в ипотеку. Потребуется представить договор, расчет сумм, выписку с расчетного счета.
  5. Справка о доходах, полученных в периоде и указанных в декларации. Форма справки – 2-НДФЛ. Документ выдает работодатель – налоговый агент лица.
  6. Заявление на получение суммы удержанного ранее налога. Документ составляется в произвольной форме по образцу, предоставленному на информационном стенде ИФНС. При отсутствии заявления в пакете документов оснований для возврата налога у ИФНС не возникает.

Документы должны иметь достоверные сведения и соответствовать по датам, наименованиям, суммам. Все формы, исключая справку 2-НДФЛ и заявление, предоставляются в копиях.

Сроки возврата

Предоставление льготы и возврат налога осуществляются после завершения налоговой проверки.

Максимальный срок установлен в п. 2 ст. 88 ТК РФ. На проверку документов и их соответствия праву на льготу ИФНС предоставляется не более 3 месяцев. Срок исчисляется со дня, следующего после подачи декларации.

При получении положительного результата проверки излишне уплаченная сумма перечисляется на счет лица в течение месяца (ст. 78 НК РФ). Задержка перевода по вине ИФНС дает право лицу выставить пени по ставке рефинансирования.

Порядок и правила оформления налогового вычета в 2016 году при покупке жилой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) изложены в следующем видеоуроке:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-66-43 (Москва)

+7 (812) 309-71-83 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/imushestvennij.html

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Итак, сегодня нас будет интересовать срок возврата налогового вычета при покупке квартиры, а также список документов, которые потребуются для предоставления в соответствующие инстанции. На самом деле этот вопрос интересен и полезен многим.

Ведь при уплате налогов и совершении тех или иных сделок можно просто вернуть «энную» сумму себе на счёт. Приятный бонус от государства, который привлекает многих. Но у подобного процесса есть свои сроки и правила оформления. Запомнить их не так уж и трудно.

Как происходит возврат налогового вычета при покупке квартиры? Какие документы необходимы? В какие сроки, вообще, можно воспользоваться возможностью? Должны же быть хоть какие-то ограничения!

Сколько?

Да, таковые имеются. Но о них немного позже. Ведь для начала стоит поподробнее рассмотреть то, о чём в принципе идёт речь. Сколько вы можете вернуть от сделки? И есть ли определённый лимит по возврату? Налоговый вычет, как правило, позволяет получить 13% от своих расходов.

У этого процесса есть свои ограничения по сумме, которая возвращается налогоплательщику. Это 260 000 рублей. Вернуть вы имеете право только средства с квартиры, стоимостью до 2 000 000 р. Так что, не удивляйтесь. Везде установлены собственные правила. Больше 260 тысяч вернуть никак не получится.

Это незаконно.

Когда?

Но не стоит особо беспокоиться. Ведь срок возврата налогового вычета при покупке квартиры не такой уж и маленький. У вас обязательно будет время подготовиться к нему. Да и в целом оформление при правильном сборе документов покажется мелочью.

В какие сроки придётся уложиться налогоплательщику? Вообще, имущественные вычеты, как и любые другие, могут быть оформлены в течение 3 лет после осуществления сделки. То есть, необязательно сразу же после покупки бросаться готовить документы. Да, медлить тоже не нужно, но и паниковать, что вы не успеете осуществить задумку, – это не самый лучший приём.

На практике обычно срок возврата налогового вычета при покупке квартиры устанавливается в 1 год. Нет, вы вполне можете оформить его позже. Но граждане привыкли заниматься бумажной волокитой до конца налогового отчётного периода.

Поэтому на деле стараются даже с вычетами разделаться как можно скорее. Это не так уж и трудно, как может показаться поначалу.

Всё, что вам нужно, – это собрать определённый перечень документов, предъявить их в налоговую службу, а затем просто ждать.

После подачи

Теперь возникает новый вопрос. Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления? Ведь нужно же понимать, как долго налоговые органы рассматривают то или иное дело. Тут прийти к общему мнению трудно. Особенно если учесть, что в разных регионах просматривается разнообразная продолжительность одобрения любого вычета, необязательно имущественного.

На что в среднем можно рассчитывать? Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры? Отзывы налогоплательщиком чаще всего указывают на то, что на всё будет отведено порядка 4 месяцев. Именно столько будет оформляться вычет после того, как вы подадите заявку. Из этого срока около 2 месяцев рассматривается только заявление.

А в остальное время происходит перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика. Иногда этот процесс длится меньше, иногда больше. Но в среднем стоит рассчитывать именно на 4 месяца. Таков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры уже после того, как вы подали документы на рассмотрение. Если же нужно повторное оформление, придётся «обнулить счётчик».

И снова отсчитывать около четырёх месяцев. В принципе, это не такая уж и проблема.

Заявление

Что ж, теперь пришло время поподробнее рассмотреть непосредственный перечень документов, необходимых для совершения операции. Если задуматься, то возврат налогового вычета при покупке квартиры – это не так уж и трудно. От вас не потребуется множество бумаг. Достаточно нескольких важных пунктов. И капелька терпения. Так с чего же стоит начать?

Разумеется, с составления и написания соответствующего заявления. Всё дело в том, что любой вычет должен предоставляться лишь при условии наличия необходимой бумаги. По просьбе заявителя.

Образец заполнения можно посмотреть на официальном сайте Налоговой службы РФ. Там же есть бланк, который поможет составить просьбу для дальнейшего использования.

Предоставляется в единственном экземпляре – оригиналом.

Личность

Не забудьте, что любая бумажная волокита в обязательном порядке сопровождается установлением вашей личности. То есть, понадобится соответствующий документ. В нашем случае это не что иное, как паспорт. А, точнее, его копия.

Побеспокойтесь заранее, чтобы у вас была ксерокопия всех страниц. В частности, 2, 3 и той, где обозначена прописка. Сведения о семейном положении тоже должны иметься. Оригинал для получения вычета не нужен. Достаточно копии. При желании она может быть даже заверенной.

Но, если честно, многие просто предоставляют ксерокопию и не беспокоятся.

Доходы

Следующий момент, который придётся учесть, – это ваши доходы. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры не может начать свой отсчёт до того, как вы подтвердите свой статус налогоплательщика. То есть, не укажите на доходы.

Тут придётся предъявить справку 3-НДФЛ. Она заполняется самостоятельно. Причём на данный момент можно сделать это при помощи специальной программы на компьютере. Также вы в обязательном порядке должны приложить к заявлению форму 2-НДФЛ.

Второй документ самостоятельно изготавливается, если вы работаете на себя. В противном случае (как обычно и бывает) бумага берётся в бухгалтерии у вашего работодателя. Это своеобразное подтверждение того, что у вас есть облагаемый налогом доход. Принимаются только оригиналы справок. Они нужны в единственном экземпляре. Так что, учтите это. Копия трудовой книжки лишней не окажется.

Расходы и собственность

Как осуществить возврат налогового вычета при покупке квартиры? Документы, которые были приведены выше, – это далеко не всё, что нужно. Теперь, когда соответствующие справки имеются, вы должны подтвердить своё право собственности на недвижимость. И о расходах тоже не стоит забывать.

Что тут может потребоваться? Во-первых, свидетельство о праве собственности, копия, желательно нотариально заверенная.

Во-вторых, договор купли-продажи, а также разнообразные расписки от продавца, подтверждающие факт передачи-получения денег от вас. Чеки и квитанции (а, точнее, их копии) – это тоже обязательные пункты.

Без перечисленных документов у вас не получится осуществить задумку по возврату.

Прочее

На этом дело не заканчивается. Возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам и не только требует обычно ещё дополнительной бумажной волокиты. Она не доставляет много хлопот, но имеет место.

Так, к примеру, именно пенсионеры должны подтверждать свой статус и льготы. Они предъявляют копии справок о состоянии здоровья (особенно при инвалидности), а также пенсионное удостоверение. Мужчины должны приложить военный билет.

Особенно это касается уволенных в запас военнослужащих. Но на этом тоже перечень не заканчивается. Что ещё может пригодиться?

Например, очень часто граждан просят предъявить и свидетельства о рождении детей, а также бумагу о браке и разводе. Это не такие уж и важные пункты, но иногда они могут помешать оформлению. Точнее, отодвинуть его на некоторое время. Достаточно самых обычных копий. Приложите их на всякий случай, чтобы не возникало лишних вопросов и проблем.

Ипотека

Как бы странно это ни звучало, но при ипотеке тоже можно вернуть себе часть потраченных средств. Правда, здесь максимальная стоимость жилья составит уже не 2, а 3 миллиона рублей. А вот проценты остаются теми же самыми – 13%. Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку? Такой же, как и во всех остальных случаях.

Вы имеете право подать запрос максимум через 3 года, продолжительность рассмотрения составит около 4 месяцев. Никаких отличий нет и не будет. Разве что в отношении предъявляемых документов. К вышеперечисленному перечню придётся также приложить ещё и ипотечный договор вместе с квитанциями об уплате процентов за сделку.

Без них за ипотеку вернуть вычет никак не получится.

Реквизиты

Главное – это предоставить реквизиты для пополнения вашего счёта. Банковские данные в обязательном порядке должны быть указаны в заявлении на налоговый вычет. Без них вам попросту откажут.

В принципе, ничего трудного в реквизитах нет. Указываете счёт, куда перечислять деньги, прямо в заявлении установленного образца. Как только полный перечень документов будет готов, отдайте их на рассмотрение в налоговую службу. И теперь можно просто ждать.

Спустя некоторое время вам придёт ответ от органов с решение о предоставлении вычета или отказом с указанием причины. Если вас настиг второй вариант, исправьте ситуацию и попытайтесь снова.

В первом случае остаётся дождаться непосредственного перечисления средств на счёт.

Источник: http://.ru/article/246226/vozvrat-nalogovogo-vyicheta-pri-pokupke-kvartiryi-dokumentyi-srok-vozvrata-nalogovogo-vyicheta-pri-pokupke-kvartiryi

Порядок возврата налогового вычета у государства при покупке квартиры

Большинство граждан, работающих по трудовому законодательству, выплачивает налог на доход физических лиц в размере 13%. Если говорить точнее, то это делают не они сами в индивидуальном порядке, а их работодатели.

При приобретении жилья граждане имеют право уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму до 2 млн. рублей. При этом налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. рублей.

Кто может ходатайствовать о получении налогового вычета?

Перед тем, как начать собирать документы необходимо уяснить, подпадает ли лицо, желающее получить налоговый вычет, под его условия.

Возврат налога получают резиденты нашей страны, находящиеся в РФ более 183 дней в течение года и в законном порядке уплачивающие необходимые налоги.

Не могут быть получателями вычета следующие категории лиц:

  • нерезиденты;
  • учащиеся высших учебных заведений;
  • осиротевшие дети до 24 лет;
  • лица, проходящие военную службу по контракту.

Три года назад пенсионерам было разрешено получать налоговый вычет с его перенесением на предшествующий период. Но они могут сделать перенос только на 3 года, предшествующие году приобретения жилой недвижимости.

За граждан, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет получают их законные представители.

Когда нельзя получить возврат налога?

В получении имущественного налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • Участками сделки выступают взаимозависимые граждане. Данное понятие раскрывается в статье 105.1 НК РФ — это лица, связанные между собой профессионально или узами родства (супружеская чета, их дети, бабушки, дедушки и т.д.)
  • Проведение сделки за счет работодателя.
  • Оплата сделки с использованием материнского капитала, преференций (льгот) от государства и военной ипотеки.

Если в процессе этой сделки с материнским капиталом были затрачены личные финансы, к вычету можно предъявить суммы, их составляющие.

Согласно последним поправкам в налоговом законодательстве, заявитель теперь имеет право предоставлять в налоговую инспекцию акт приема-передачи квартиры или иной правоустанавливающий документ. Но не обязательно их вместе.

С 2014 года гражданин имеет право на получение налогового вычета и второй раз, если до этого он уже не успел воспользоваться данным правом ранее. Однако, повторно обратиться за возвратом излишне уплаченных налогов только, если в первый раз лимит в 2 млн. рублей не был получен гражданином в полном объеме.

Если доля собственности оформлена на ребенка до 18 лет, то с этой доли он сам может получить налоговый вычет, когда достигнет совершеннолетия. Однако, до 2014 года это делают за него родители. При этом право на возврат налогов у ребенка сохраняется.

С чего начать оформление?

Необходимо начать подготовку документов. Если подойти к вопросу серьезно и тщательно и скрупулезно собрать пакет всех необходимых документов — это повысит шанс того, что уполномоченные органы возьмут весь пакет на рассмотрение с первого раза.

Лучше всего предварительно обратиться в налоговую инспекцию и взять у них список необходимых документов для Вашего конкретного случая.

Перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета на недвижимость, предварительно нужно уточнить в налоговой инспекции.

Случаи, с которыми обращаются за возвратом налога, разные. В общем порядке в налоговую необходимо предоставить следующие акты:

  • заявление от обратившегося лица на получением налогового вычета;
  • справка о доходах от работодателя за предыдущий год по форме 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации правомочий собственника на объект долевой недвижимости;
  • расписка, доказывающая о факт получения продавцом денег по сделке, либо иные платежные документы, подтверждающие оплату сделки: квитанции, расходные ордера, выписки по расчетным счетам;
  • реквизиты расчетного счета заявителя, на который тот желает получать деньги.

Если квартира приобретается в собственность ребенка до совершеннолетия, то необходимо свидетельство о его рождении.

Если жилье куплено в ипотеку, то необходимо предоставить договор, свидетельствующий о кредитных взаимоотношениях в системе банк-заемщик. А также документы, подтверждающие факт внесения платежей заемщиком, согласно графику платежей.

В случае проведения сделки альтернативного характера, заключающейся в одновременной продаже квартиры и покупке нового жилого объекта недвижимости, вычет при приобретении может пойти в зачет взимаемого с продажи квартиры налога, если продаваемое помещение находилось в собственности менее трех лет.

Способы получения вычета на жилье

Выбор, каким образом будут возвращаться излишне уплаченные налоги за приобретенную недвижимость, зависит лишь от предпочтения гражданина, обратившегося за вычетов.

Обращение в Налоговую инспекцию

Обратиться туда можно лишь по окончании налогового периода, с начала следующего года после проведения сделки по покупке квартиры.

К примеру, если недвижимость куплена в мае 2014 года, обратиться в налоговый орган можно будет только с начала 2015 года.

При обращении необходимо написать соответствующее заявление, заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и предоставить копии правоустанавливающих документов на приобретенное жилье.

Налоговая рассматривает заявление от обратившегося гражданина ровно 3 месяца. В случае благоприятного для заявителя исхода дела на его счет в банке (реквизиты которого предоставляются вместе с заявлением) перечисляются деньги.

Сумма будет равна совокупному налогу, уплаченному гражданином за предыдущий год. Расчет при этом производится исходя из суммы отчислений в налоговую, произведенных работодателем с прибыли гражданина.

Обращение к работодателю

Обратиться к нему с заявлением можно после приобретения жилья и получения специального уведомления от налоговой инспекции на имя собственника.

Преимуществом этого способа является тот факт, что гражданин может не ждать окончания налогового периода, а начать получать вычет по всем своим текущим доходам.

В налоговой вопрос о выдаче уведомления рассматривается 30 суток.

После этого бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, перестает удерживать 13% налога с его доходов, начиная с того месяца, в котором было предоставлено уведомление. Налог с работника не удерживается до тех пор, пока не выберется полная сумма вычета.

Если за год сумма возврата получена не в полном объеме, то на следующий календарный год процедуру нужно проходить заново.

При предоставлении пакета документов на возврат имущественного вычета сотрудник Налоговой инспекции проверяет их полноту и внешнее соответствие установленным требованиям. Проверка сведений по существу будет проводиться лишь в процессе рассмотрения заявления. На данном этапе всегда существует вероятность отказа в предоставлении вычета.

Причины тому могут быть самые разные:

  • неполнота документов;
  • неверный расчет суммы налогооблагаемой базы либо размера вычета;
  • нарушение правил приобретения недвижимости;
  • повторное обращение за получением имущественного вычета после того, как гражданин уже воспользовался данным правом.

Факт отказа не препятствует повторной подаче документов, если выявленные недостатки возможно устранить. Но, даже в таком случае, это — существенная потеря времени.

Во избежание отказов со стороны уполномоченного органа нужно обращаться с полным комплектом документов, а перед подачей документов лучше всего проконсультироваться со специалистом в данной сфере.

: Имущественный вычет при покупке квартиры, дома, комнаты

В видео подробно объяснены нюансы получения налогового вычета на жилье в соответствии с последними изменениями в законодательстве

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/vozvrat.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть