Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме: порядок оформления налогового вычета, а также какие документы нужны для приобретения строящейся квартиры и алгоритм действий

Содержание

Налоговый вычет при покупке строящегося жилья в 2017

Сумма налогового вычета

Условия получения

Необходимые документы

Порядок получения вычета при покупке стройварианта

При приобретении жилья в новостройке по договорам долевого участия в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» возникает право на получение налогового вычета. Также право на получение налогового вычета наступает при покупке такого жилья и по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой НДФЛ в размере 13 %. Налоговые вычеты позволяют вернуть покупателю часть налога, ранее уплаченного в бюджет.

Размер налогового вычета при приобретении строящегося жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры по договору долевого участия можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) в сумме 260 000 рублей.

Сумма налогового вычета при покупке жилья у застройщика

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

При  этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости.

В случае, если стоимость объекта недвижимости меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при приобретении недвижимости в дальнейшем. В таком случае не обязательно покупать вновь строящееся жилье.

Можно в дальнейшем приобрести  на территории Российской Федерации земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату в коммунальной квартире или доли (долей) в них.

Пример. Гражданин М. в 2017 г. приобрел стройвариант у застройщика по цене 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет и возврат ранее уплаченного налога в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн.

рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей.

И теперь, при покупке в 2018 году квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, он может обратиться в налоговый орган с заявление о возврате НДФЛ в сумме 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет не только по итогам одного налогового периода, но и неоднократно, до тех пор, пока налоговый орган не вернет предельную сумму налога – 260 000 рублей.

То есть, если гражданин приобрел квартиру в 2016 году и за этот год он в качестве НДФЛ уплатил 180 000 рублей, то в 2017 году он может вернуть эти деньги, а неполученную часть вычета (260 000 — 180 000 = 80 000 рублей) можно получить в последующие годы – в 2018 году или 2019 году и т.д.

Имущественные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды. Исключением из общего правила являются пенсионеры.

Они могут получить налоговый вычет за 3 предшествующих года, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

О правилах получения налогового вычета пенсионерами можно прочитать в статье по ссылке.

Условия получения вычета

Итак, налоговый вычет предоставляется при приобретении строящегося жилья за исключением случаев:

  • недвижимость приобретается за счет средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей,
  • за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
  • в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (родственниками).

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный

В расходы на приобретение квартиры в новостройке могут включаться дополнительно следующие расходы:

  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

При этом принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено приобретение недвижимости, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

Для получения налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговый орган:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор участия в долевом строительстве и т.д.)
  • передаточный акт (акт приема-передачи) или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • платежные документы, подтверждающие совершение сделки;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • справку о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с места работы за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на получение имущественного вычета.

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Особенности получения налогового вычета при покупке стройварианта

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить в налоговой инспекции или у работодателя.

Получение налогового вычета в налоговой инспекции

Для получения налогового вычета в налоговой инспекции необходимо подать налоговую декларацию.

Декларация подается по окончании налогового периода, то есть в году, следующем после года приобретения жилья и подписания акта приема-передачи. Срок подачи декларации для получения вычета – не ограничен.

Одновременно необходимо представить вышеуказанные документы.

Срок проверки документов составляет 3 месяца. После этого срока на основании заявления налогоплательщика налоговая инспекция принимает решение о возврате суммы ранее уплаченного налога.

Получение налогового вычета у работодателя

Налоговый вычет также можно оформить у работодателя. В этом случае можно не дожидаться окончания года, а подать документы сразу после принятия квартиры по акту приема-передачи.

Дополнительно к документам, перечисленным выше необходимо представить

  • письменное заявлением;
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, полученное в налоговой инспекции по месту жительства.

Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).

Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение вычетов.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в налоговой инспекции.

Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/243-2017-01-12-19-50-26.html

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Статья обновлена: 11 декабря 2017 г.

Ниже мы перечислили подробный перечень документов для оформления имущественного налогового вычета (возврата НДФЛ), которые нужно подать в налоговую инспекцию. Перечень актуален на 2018 год. Также подробно написано где и как эти документы получить.

Напоминаем, что вычет выплачивают собственнику каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат вычета нужно подавать каждый год. Каждый собственник подает свой пакет документов.

→Поможем Вам с возвратом вычетаСпециалисты разберутся в Вашей ситуации, подскажут насчет документов, заполнят за Вас декларацию и будут сопровождать весь процесс получения вычета до получения денег.Verni-Nalog.ru

Полагается налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам

Собственник для возврата вычета может подать документы в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Документы для вычета налога

  • Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Советуем воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.
  • Заявление на получение вычета (оригинал);Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы
  • Паспорт (оригинал + копии);Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.
  • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке — http://prozhivem.com/obshchee/dokumenti/kak-zakazat-vypisku-iz-egrn-ob-obiekte-nedvizhimosti.html#ufrs.При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.
  • Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).
  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.
  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст. 220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а ипотечный в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.Скачать заявление
  • Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть налогового вычета в свою пользу (п.6 ст. 220 НК РФ). Вычет же по ипотечным процентам распределить нельзя. Документы для этого:
    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции 100% на одного из родителей/собственников, 0% на ребенка. Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Еще раз напоминаем, что документы на вычет по ипотечным процентам нужно подавать только после получении всей суммы за вычет налога.

  • Все документы как за налоговый вычет;
  • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
  • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.
  • График погашения кредита (оригинал и копия);Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.
  • Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Источник: http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/dokumenti-na-vychet-po-ipoteke

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится (имущественный) — при строительстве, в 2017 году

Вопрос о получении налогового вычета в случае, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, требует отдельного рассмотрения.

При этом необходимо принимать во внимание его особенности, расходы, которые будут учитываться, а также способы получения.

Приобретение жилья часто осуществляется по ДДУ. Его суть заключается в том, что дольщик выплачивает средства застройщику, пока строительство квартиры еще продолжается.

В договоре подробно регулируются такие вопросы, как:

  • сроки и размеры выплат;
  • время сдачи квартиры;
  • основные требования, предъявляемые к объекту недвижимости и т.д.

Расходы

Если новостройка, в которой была приобретена квартира, находится еще на стадии ведения строительных работ, то организовать получение возврата НДФЛ в 2017 году можно по таким расходам:

  • затраты, необходимые для разработки проектной документации и формирования сметы;
  • затраты, которые потребовались для покупки материалов для отделки и строительства;
  • затраты, основанные на работах или предоставлении дополнительных услуг по строительной или отделочной отрасли;
  • затраты, понесенные за подключение и проведение системных коммуникаций. К ним относится газопровод, водопровод и т.д.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится?

Имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры можно получить.

Он будет возмещен по расходам, перечисленным выше. Для его оформления рекомендуется изучить условия и порядок получения возврата.

Условия предоставления

Получить возврат можно только при соблюдении ряда условий. Выполнение каждого из них является обязательным.

Итак, к ним относится:

  1. Гражданство РФ – право на получение возврата уплаченного налога, даже при покупке квартиры на территории России, не имеют иностранцы и владельцы вида на жительство. Одним из предъявляемых документов является гражданский паспорт.
  2. Наличие основания, в соответствии с которым будет переведено 13% от стоимости жилой площади. К ним относится покупка объекта недвижимости или покупка земельного участка. НК РФ предусматривает множество других оснований, с которыми можно ознакомиться подробнее при изучении этого нормативно-правового акта.
  3. Заявитель должен являться официально трудоустроенным и уплачивать подоходный налог. Этот факт также проверятся документально, поскольку гражданин должен представить справку из отдела бухгалтерии, расположенного по месту работы.

Особенности

Получить средства, потраченные на отделку, и завершение строительных работ удастся, только при соблюдении таких условий:

  • имеются документальные подтверждения расходов, в их качестве могут быть представлены чеки, квитанции, поручительства и банковские выписки;
  • в договоре упоминается о том, что квартира реализуется без отделки (такими является преобладающая часть объектов недвижимости) или с незавершенным строительством.

Как оформить?

Чтобы оформить получение возврата средств, если квартира еще не сдана в эксплуатацию, потребуется составить заявление и заполнить декларацию.

При оформлении заявления не удастся воспользоваться конкретной формой, поскольку она не определена действующим законодательством.

Для этого можно использовать образец, в котором обязательно перечисляются следующие сведения:

  • указание, кому направляется документ (начальнику районной инспекции);
  • ФИО заявителя, а также номер ИНН;
  • просьба о возврате денежных средств;
  • основание, в соответствии с которым будет совершен возврат;
  • сумма вычета;
  • реквизиты счета, на который будут переведены деньги, наименование банковской организации, в которой он открыт;
  • дата и подпись заявителя.

Что касается заполнения декларации, то для этого можно воспользоваться специальной программой.

Оформить её можно вручную, но это необходимо делать печатными буквами. Для каждой из них отведена отдельная клетка. Запрещается при заполнении выходить за её пределы, исправлять уже написанные сведения или что-либо зачеркивать.

К оформлению заявления и декларации необходимо относиться ответственно, поскольку именно в них содержится вся главная информация.

Все это вместе с пакетом документов будет рассматриваться работниками налоговой службы в течение трех месяцев.

При обнаружении несовпадений или неточностей, в получении возврата выносится отказ.

Куда обращаться?

Обращаться за получением денежной суммы в качестве возврата, если новостройка еще не сдана в эксплуатацию, можно в налоговые органы, расположенные по месту регистрации или по месту работы.

Эти способы отличаются порядком начисления денежных средств.

  1. В случае составления заявления в налоговую инспекцию, денежные средства будут переведены в полном объеме на банковский счет, указанный в заявлении. При этом подать документ на получение средств в налоговые органы необходимо в конце года, в котором появилось право на вычет.
  2. Получение денежных средств можно организовать при обращении к работодателю. Ему сдается заявление, декларация и пакет документов. Он пересылает все официальные бумаги в налоговые органы, поскольку не может самостоятельно принимать решение о выплате возврата.

После камеральной проверки документов, выносится решение о возмещении НДФЛ. Если оно положительное, то работодателю направят соответствующее уведомление.

Требуемые документы

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира еще строится?

Да, можно, но для этого потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Акт передачи жилья (вместо свидетельства собственности).
  2. Гражданский паспорт.
  3. Справка с места работы.
  4. Свидетельство о вступлении в брак, если квартира приобретается совместно супругами.
  5. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если использовалась ипотечная программа.
  6.  ДДУ.

Часто задаваемые вопросы

У граждан РФ зачастую возникают вопросы, связанные с получением вычета в ситуации, когда строительство дома не завершено. На самые частые ответим прямо сейчас.

Дом не сдан

Если дом еще не сдан в эксплуатацию, то получить налоговый вычет удастся. Для этого необходимо обратиться в налоговые органы или к работодателю и предоставить декларацию, заявление и собранный пакет документов.

Если будет принято положительное решение, то в течение четырех месяцев средства поступят на счет или не будут более взиматься с заработной платы.

Договор долевого участия

Если квартира была приобретена по ДДУ, то вычет также можно получить. Для этого его потребуется включить в пакет документов, поскольку в нем указывается сумма, необходимая для уплаты.

В соответствии с ней будет рассчитываться размер вычета. Рассмотрение пакета документов с ДДУ осуществляется в такие же сроки, как и стандартного набора бумаг.

На видео о порядке оформления возврата НДФЛ

Источник: http://77metrov.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-eshhe-stroitsja.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — пошаговая инструкция

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку - пошаговая инструкция

Статус налогоплательщика в Российской Федерации дает некоторые преимущества, в число которых входит возможность вернуть часть затраченных на приобретение недвижимости средств.

Налоговое законодательство позволяет гражданам оформить возврат 13 процентов от суммы личных денег, которые были направлены на приобретение квартиры или дома.

На сегодняшний день большое количество сделок купли-продажи недвижимости совершается с использованием ипотечных и других займов, поскольку далеко не каждый человек может позволить себе приобрести квартиру за личные средства.

В подобных случаях также можно вернуть 13 процентов не только от основной стоимости объекта, но от уплаченных по кредиту процентов.

Что говорит налоговый кодекс

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает каждое лицо, которое получает доход на территории страны, уплачивать обязательный сбор с полученных сумм.

Граждане при этом ежегодно отчисляют 13 процентов от заработанных денег. В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства.

За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС.

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству.

Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ.

Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

Условия при возврате налога при покупке

Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации.

Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год.

Таким образом, получить возврат НДФЛ могут как граждане России, так и иностранцы, которые отчисляют 13 процентов подоходного налога в казну государства.

Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:

  • если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
  • имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
  • вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода

Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:

  • официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
  • лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:

  • не имеющие официальных источников дохода
  • работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
  • индивидуальные предприниматели
  • организации или учреждения, имеющие статус юридического лица

Несмотря на то что юрлица и ИП отчисляют налоги от прибыли в казну государства, законодатель не позволяет им получать возврат при приобретении недвижимого имущества.

Сумма возврата

Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:

  • при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
  • при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
  • при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
  • при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь

Если квартира стоит больше установленного лимита и сумма уплаченных процентов выше, гражданин сможет вернуть только 13 процентов от лимита в 2 и 3 миллиона рублей.

За какой период можно вернуть налог

Законодательство не устанавливает срок давности для обращения за получением возврата НДФЛ. Граждане могут воспользоваться этой возможностью с момента заключения ипотечного договора, даже если жилье, на которое получен кредит, еще находится в процессе строительства.

Следует учесть, что получить возврат можно только за прошедший налоговый период (календарный год) и только в размере уплаченного за этот отрезок времени НДФЛ. Также необходимо помнить, что возмещение уплаченного подоходного налога возможно только за предыдущие три года.

Таким образом, если гражданин приобретет квартиру в ипотеку и обратится за возмещением затраченных средств через пять лет после заключения кредитного договора, он сможет получить возврат только за последние три года. Если суммы уплаченного НДФЛ не хватит для выплаты всей положенной лицу суммы, ее остаток переносится на следующий налоговый период.

Эту особенность следует учитывать, если гражданин планирует получить сразу всю сумму целиком. Для реализации такой возможности можно подождать три года с момента покупки квартиры для накопления суммы уплаченного НДФЛ, и ФНС перечислит максимально возможный возврат.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить возврат со стоимости недвижимости и с суммы уплаченных процентов по долгу. Таким образом, налоговое законодательство позволяет новым собственникам квартир суммировать выплаты возмещения израсходованных средств.

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, гражданину необходимо подготовить пакет документации и обратиться в отдел ФНС по месту нахождения имущества. При этом лицо может выбрать один из двух способов возврата уплаченного НДФЛ:

  • непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
  • через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода

На сегодняшний день достаточно распространенной практикой является приобретение недвижимости в строящихся домах. В подобных случаях оформляется договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома.

Такие вложения средств тоже кредитуются финансовыми организациями. Гражданину, желающему получить возврат затраченных средств, не обязательно дожидаться окончания строительства и оформления права собственности.

Возмещение уплаченного НДФЛ возможно с момента заключения ипотечного договора.

Необходимо знать, что при вовлечении в покупку заемных средств можно получить возмещение, даже если кредит не является ипотекой. Для этого в договоре на предоставление гражданину средств должно быть указано их целевое назначение – приобретение жилплощади.

Согласно законодательству социальные выплаты не облагаются налогом, поэтому получить возмещение с оплаты покупки материнским капиталом не получится.

Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках.

Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Если лимит для получения налогового вычета не был исчерпан при одной покупке квартиры, гражданин сможет обратиться за возмещением расходов повторно при следующих подобных приобретениях. Также стоит учитывать, что получить вычет можно не только за покупку квартиры в ипотеку или за личные средства, но и в следующих случаях:

  • при покупке за личные или кредитные средства доли в квартире, домовладении
  • если приобретается земельный участок или его часть
  • при расходах на приобретение гаража или парковочного места в нем
  • при тратах на отделку и ремонт в приобретенной квартире или доме. При строительстве домовладения за личные или кредитные средства

Для возмещения средств на ремонт и отделку квартиры необходимо, чтобы в ДДУ или договоре купли-продажи было указано, что помещение на момент получения права собственности находится в черновой или предчистовой отделке. Также ИФНС нужно будет доказать факт затраты денежных средств, для чего следует сохранить все чеки и платежные документы за материалы и проведенные работы.

Расчет возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Для расчета суммы, которую получит заявитель, необходимо учитывать точный размер процентов по ипотеке. Максимальный платеж от ФНС может составлять 390 тысяч рублей. К нему необходимо прибавить и возврат за стоимость жилплощади, здесь максимум возмещения составит 260 тысяч рублей.

На первоначальный взнос при заключении ипотечного договора финансовая организация не начисляет проценты, поэтому с этих средств можно получить возврат как со стоимости жилплощади.

Таким образом, при расчете возмещения необходимо суммировать компенсацию за стоимость недвижимости и уплаченные проценты. Также стоит учитывать, что максимальный размер средств, которые может получить гражданин, составит 650 тысяч рублей.

Ограничение по сумме при возврате

Источник: http://dgkh.ru/art/nalogovyi-vychet-za-kvartiry/vozvrat-naloga-kvartira-v-ipoteky.html

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году

Покупка собственного жилья является для многих граждан нашей страны грандиозным событием. Большинство покупают жильё с помощью ипотеки.

Но мало кто знает, что каждый работающий гражданин имеет право вернуть себе часть подоходного налога.

Законное обоснование

Возврат ранее уплаченного подоходного налога – это мера поддержки граждан, купивших квартиру, от государства.

Вычет – это сумма ранее уплаченного подоходного налога. Он позволяет уменьшить налогооблагаемый доход работающего гражданина.

То есть, каждый работающий гражданин имеет право раз в жизни вернуть себе часть уплаченного подоходного налога при покупке недвижимости с суммы не более 2 млн. рублей.

Вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ могут следующие граждане:

 Имеющие гражданство нашей страны и хотя это условие не является обязательным, но если квартира покупается с помощью ипотеки, то кредит на иностранца или лица без гражданства оформлен не будет. Даже если недвижимость приобретается за собственные средства, льгота предоставляется только гражданам РФ
 Официально трудоустроенные каждый гражданин, который официально трудоустроен, то есть с которым подписан трудовой договор, является плательщиком НДФЛ – подоходного налога в размере 13% от заработной платы. Этот налог ежемесячно исчисляет, удерживает и уплачивает сам работодатель. Он выступает в качестве налогового агента по подоходному налогу. Кроме того, работодатель должен постоянно отчитываться перед налоговиками за уплаченные суммы НДФЛ. Иностранные граждане и лица, не имеющие гражданства нашей страны, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ, не могут воспользоваться вычетом
Средства на покупку жилья могут быть как собственными, так и заёмными не играет роли, на какие средства приобреталось жильё – на свои собственные или с помощью ипотеки. Государство предоставляет помощь в виде имущественного вычета всем гражданам, купившим недвижимость или построившим дом. Не получится оформить вычет, если жильё было куплено с помощью государственных средств или предоставлено на работе, а потом приватизировано. Также право на вычет теряется, если жильё было приобретено у родственников
 Наличие «белой» заработной платы именно с неё работодатель отчисляет налог в бюджет государства. Без официальной заработной платы получить вычет будет невозможно. Исключение делается только для неработающих пенсионеров

Можно сделать вывод, что не могут получить вычет:

  1. Безработные.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Юридические лица.
  4. Граждане, которые трудоустроены неофициально.

За какой период?

: вычет по ипотеке, возврат налога при покупке жилья

Если доходы налогоплательщика позволяют ему получать вычет в течение нескольких лет, то он так и будет его оформлять ежегодно.

Он имеет право получать вычет и дальше – в 2017 году, а если понадобится, то и в 2017 году.

Сумма

Получить имущественный вычет при покупке недвижимости можно с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

«Выбрать» всю сумму вычета за 1 календарный год у многих не получается. Поэтому она «растягивается» на несколько лет.

В 2014 году налогоплательщик может подтвердить доход в размере 560 000 рублей. За этот период работодателем было уплачено за него 560 000 * 13% = 72 800 рублей.

В 2015 году его доход вырос и составил 630 000 рублей. Налог был за него уплачен в размере 81 900 рублей.

На 2017 год у него осталось 260 000 – 72 800 – 81 900 = 105 300 рублей.

Остальные 26 000 рублей он сможет использовать в другой раз.

Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

Есть ещё возможность оформить возврат налога при покупке жилья в ипотеку с уплаченных процентов, если недвижимость покупалась с помощью кредита.

То есть, можно вернуть себе с ипотечных процентов 390 000 рублей.

Как получить

Чтобы получить вычет с суммы покупки квартиры, а также с суммы фактически уплаченных процентов, необходимо:

 Обратиться в банк с заявлением на получение кредита на покупку недвижимости к заявлению необходимо приложить нужные документы. Точный их список даст специалиста отдела ипотечного кредитования.
Если потенциальный заёмщик уже присмотрел себе жильё, то пока банк рассматривает заявление на ипотеку, нужно будет собрать документы на жильё. Если это новостройка, то нужно обратиться к застройщику. И получить документы у него. Если же это вторичный рынок, то документы оформляются самостоятельно.
 Когда банк одобрит кредит, нужно будет заключить с продавцом сделку купли-продажи недвижимости договор купли-продажи, точно так же как и ипотечный договор, нужно будет зарегистрировать в органах Росреестра
по месту нахождения покупаемой жилплощади. Сумма, указанная в договоре купли-продажи и будет суммой покупки жилья. Именно с неё можно будет получить вычет. В договоре ипотечного кредитования будет указана сумма основного долга, а также сумма процентов. От суммы указанных, и фактически каждый год уплачиваемых процентов, покупатель сможет себе вернуть 13%
 Затем нужно обратиться к работодателю для получения справки о доходах по форме 2-НДФЛ только этот документ официально признаётся ФНС. В этой справке указывается не только сумма фактически полученного за год дохода, но и сумма фактически исчисленного и уплаченного с этого гражданина подоходного налога. Именно на эту сумму можно претендовать в качестве вычета
 Подготовить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать декларацию нужно в налоговую инспекцию:

  • по месту постоянной регистрации заёмщика;
  • по месту временной регистрации. Но сначала нужно «закрепиться» за этой налоговой в качестве налогоплательщика. Тогда можно будет сдать все документы сюда;
  • по месту расположения приобретаемой недвижимости, если у налогоплательщика нет ни постоянно, ни временной регистрации на территории нашей страны.

Хотя такое бывает довольно редко, так как граждане нашей страны обязаны иметь либо постоянную, либо временную регистрацию в России. А не гражданам или лицам без гражданства вычет не положен

 Вместе с декларацией нужно будет сдать документы на получение вычета и написать соответствующее заявление
 Дождаться возврата средств на расчётный счёт заёмщика

Прежде чем вернуть средства налогоплательщику, инспектор налоговой службы должен будет проверить все документы.

По истечении этого срока, сотрудник ФНС, который и проводил камеральную проверку документов, должен оповестить налогоплательщика о том, у него возникла сумма излишне уплаченного налога.

По истечении 1 месяца с момента получения налоговиками письменного заявления на возврат, они должны перечислить сумму излишне уплаченного налога на расчётный счёт налогоплательщика.

За уплаченные проценты

В ст. 220 НК РФ указана максимальная сумма переплаты по кредиту – 3 млн. рублей.

Это означает, что вне зависимости от фактически уплаченных по ипотеке процентов, заёмщик может максимально вернуть себе только 390 тысяч рублей.

Если же сумма процентов по кредиту меньше, чем 3 млн. рублей, то остаток по ним сгорает.

Вычет можно получать ежегодно, пока заёмщик полностью «не выберет» положенную сумму.

Даже если родители покупают жильё в ипотеку своим несовершеннолетним детям.

Например, в 2013 году гражданин Н. покупает квартиру за 3,5 млн. рублей под 11% годовых на 15 лет.

Таким образом, гражданин Н. имеет право вернуть себе в 2014 году 54 600 рублей.

Таким образом, гражданин Н. уплатил за 2 года 727 760 рублей процентов по ипотеке, а вернул себе только 131 100 рублей. У него ещё есть «в запасе» 727 600 – 131 100 = 596 500 рублей.

Даже если срок кредитования закончится, и ипотечная линия будет закрыта, заёмщик имеет право на получение вычета.

С материнским капиталом

С 2012 года его можно направлять на погашение ипотечного кредита.

На сегодняшний день его размер примерно 475 000 рублей, что позволяет либо погасить первоначальный взнос по ипотеке.

Когда семья получает материнский капитал, она получает не наличные деньги, а сертификат, который нельзя обналичить.

То есть, получить вычет можно с той суммы, которая была уплачена покупателей сверх маткапитала. Не стоит забывать про ограничения – 2 и 3 млн. соответственно.

В строящемся доме

Кроме расходов по покупку недвижимости, а также на уплату процентов по кредиту, можно получить вычет по расходам:

  • на ремонт купленного жилья;
  • на подведение необходимых коммуникаций;
  • на отделочные работы.

К платёжным документам, подтверждающим расходы можно отнести:

  1. Чеки из магазина.
  2. Квитанции с печатью продавца.
  3. Договоры, в которых указана сумма оплаченных работ или услуг. К договору нужно будет приложить акт приёмки.

Поэтому если покупается квартира в новостройке, а в договоре указано, что она сдаётся без внутренней отделки, то покупатель имеет право учесть в состав расходов на получение имущественного вычета все вышеуказанные расходы.

Нововведения и ограничения

Для тех, кто купил недвижимость ранее этого срока, это является нововведением.

 Первое нововведение сумма вычета теперь привязана не к конкретной сделке, а к сумме этой сделки. То есть, можно купить несколько объектов недвижимости, но сумма ограничена 2-мя и 3-мя млн. соответственно
 Второе нововведение появилось ограничение по уплаченным процентам. Раньше его не было. Теперь же сумма уплаченных процентов по ипотеке, с которых можно получить вычет, ограничена 3 млн. рублей
 Третье нововведение если гражданин купил недвижимость менее чем за 2 млн. рублей, и полностью «не выбрал» вычет, он может его дополучить в следующий раз, если купит дом, участок или жилье

Как рассчитать

Пример 1. Квартира была куплена на семью из 4-ёх человек в 2013 году за 5 млн. рублей. Все они стали равными собственниками жилья.

То есть, каждый собственник получил по 65 000 рублей.

Пример 3. Комната в общежитии стоит 1, 2 рублей. Можно получить 156 тысяч рублей в качестве вычета. А остальные 104 тысячи можно получить в следующий раз.

Способы получения

Получить средства наличными нельзя! Налоговая инспекция не производит расчётом наличными средствами.

Алгоритм оформления

В налоговую инспекцию необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Рассматривать её будут в течение 3-ёх месяцев.

Обращаться нужно в налоговую инспекцию:

 По месту постоянной регистрации независимо от места нахождения купленного объекта недвижимости
По месту временной регистрации если постоянной регистрации на территории нашей страны у заявителя нет
По месту нахождения объекта купленной недвижимости если у заявителя нет ни постоянной, ни временной регистрации в РФ. Но такое бывает редко, так как каждый гражданин нашей страны должен иметь временную или постоянную регистрацию. А иностранцам и лицам без гражданства банки не оформляют ипотеку, а государство не предоставляет вычет

Список документов

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

  Договор купли-продажи (долевого участия в строительстве) копия
 Передаточный акт копия
 Свидетельства о государственной регистрации права собственности копия
  Справку с места работы по форме 2-НДФЛ и расписка от продавца в получении денег
 Разрешение на строительство дома если строили жилой дом
  Платежные документы и копию кредитного договора
 График погашения платежей и квитанции об оплате кредитных платежей (подлинник, копия)
 Справку из банка о сумме уплаченных процентов по кредиту

Тогда возмещать НДФЛ будут именно налоговики. А можно обратиться к работодателю. Тогда и заявление нужно будет писать на его имя.

Тогда уже работодатель будет отчитываться перед налоговиками.

Образец заявления

Заявитель указывает следующую информацию:

 Должность и инициалы начальника ФНС как правило, этот пункт «шапки» заявления уже заполнен
 Свои инициалы и адрес места жительства
 Контактные данные и ИНН
 Просьба к налоговой инспекции провести вычет при налогообложении доходов заявителя. Обязательно нужно указать год, за который вычет будет произведён
 Список документов которые заявитель прикладывает к заявлению
 Затем заявитель должен пересчитать листы заявления и указать их количество дата и подпись с расшифровкой заявителя

Если сложить сумму вычета при покупке жилья, и сумму вычета при уплате процентов, то получается сумма, превышающая 600 тысяч рублей.

Это является ощутимой поддержкой со стороны государства для граждан, которые понесли такие расходы в связи с приобретением недвижимости.

Источник: http://domdomoff.ru/vozvrat-naloga-po-ipoteke.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть