Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры: положен ли имущественный налоговый вычет в виде 13 процентов, если гражданин не работает, получение налоговой компенсации с приобретения жилья

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в 2018 году — возмещение

Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры: положен ли имущественный налоговый вычет в виде 13 процентов, если гражданин не работает, получение налоговой компенсации с приобретения жилья

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2018 году напрямую зависит от его статуса – работающий либо нет. Об этом подробно указано в российском законодательстве.

Согласно российскому законодательству в некоторых ситуациях допускается возможность оформления имущественного вычета для граждан пенсионного возраста при покупке квартиры.

Под этим подразумевается, что налогоплательщики при наличии обязанностей уплатить налог вправе снизить налогооблагаемую базу на определенную сумму.

Налоговый вычет для пенсионеров по праву считается одним из подвидов такой ситуации.

Основные аспекты

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому пенсионеру могут исключить вероятность получения отказа в процессе оформления налогового вычета.

Необходимые термины

Все без исключения налогоплательщики в процессе получения заработной платы, перечисляют в бюджет страны 13% налога от суммы своего заработка.

Именно на этот процент у них есть законное право оформить возврат. Это можно осуществить с помощью предусмотренной российским законодательством компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Именно от этих компонентов напрямую зависит возможность оформления возмещения и механизм возврата денежных средств.

Сумма денежных средств, которая подлежит возврату, напрямую зависит от разновидности израсходованных средств, в частности:

  • персональных накоплений;
  • кредитных – в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Размер льготы приравнивается к сумме уплаченного пенсионером подоходного налога за календарный год.

Граждане пенсионного возраста имеют право претендовать на налоговый вычет даже при уплате денег в казну ранее.

Кто имеет право на возмещение

Граждане, которым начисляется денежная выплата в форме пенсионного обеспечения, в процессе приобретения квартиры, дома либо иного объекта жилой недвижимости наравне с иными лицами имеют законное право претендовать на оформление льготы в виде имущественного налогового вычета.

Российским законодательством е предусматривается начисление подоходного налога на пенсионные выплаты.

Исходя из этого, претендовать на оформление и получение налогового вычета имеют право те пенсионеры, которые отвечают таким условиям:

Наличие официальной занятости у граждан пенсионного возраста С наличием факта удержания налога из получаемого дохода в размере 13%
Внесение уплаты налогов До периода израсходования финансовых средств на покупку жилплощади

Механизм оформления льготы будет различаться от стандартной процедуры только перечнем необходимой документации и сроков, за которые будет произведено начисление денежных средств.

В случае покупки объекта жилой недвижимости с использованием заемных средств, официально трудоустроенные пенсионеры могут претендовать на часть уплаченных процентных начислений, но не больше 390 тысяч рублей за весь период действия ипотечного договора.

Законные основания

Оформление налогового вычета гражданами пенсионного возраста регулируется Налоговым Кодексом России.

В ст. 210 четко указано на сумму имущественного вычета – 13% от размера затрат вне зависимости от прибыли.

В статье 217 НК РФ исключается возможность налогообложения пенсионных выплат и иных разновидностей социальных пособий.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры для пенсионеров

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам требует знания многочисленных нюансов, о которых подробно указано в законодательстве России. Рассмотрим о них подробней.

Какие будут нужны документы

Территориальная налоговая инспекция обязательно должна удостовериться в том, что пенсионер действительно купил квартиру за свои собственные накопления либо ипотечный заем, из-за чего у него сформировалось право на получение вычета.

В основной пакет входят такие документы, как:

  • внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
  • ИНН налогоплательщика;
  • декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
  • свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
  • документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
  • номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.

Российское законодательство не ограничивает налогоплательщика по периоду подачи документации.

Все без исключения документы можно представить в уполномоченный орган с периода заключения сделки о правах собственности на приобретенное жилье.

Особое внимание следует уделить соглашению о праве собственности. В расчет возмещаемого размера не берутся во внимание затраты, которые напрямую связаны с реконструкцией либо перепланировкой жилья.

Прежде чем подать необходимую документацию, необходимо предварительно обратиться в территориальный налоговый орган с целью получения консультаций.

Порядок обращения

Не играет особой роли, ведет официальную занятость пенсионер либо же нет, механизм по возврату денежных средств является стандартным и заключается в следующем:

Формирование заявления По предоставленной форме территориального налогового органа, в котором находится на учете налогоплательщик
Далее необходимо собрать всю необходимую документацию За последние 3 года
На следующем этапе со всей собранной документацией Потенциальный претендент на вычет должен обратиться в налоговый орган по месту своего проживания
Уполномоченное лицо налогового органа Проставляет соответствующую отметку на втором экземпляре документов с целью подтверждения факта принятия

Период проведения камеральной проверки поданной документации составляет 3 месяца с момента обращения и подачи.

Официально трудоустроенные граждане пенсионного возраста имеют право осуществить данную процедуру через непосредственного работодателя.

Благодаря этому работодатель не будет удерживать с работающего пенсионера налог в сумме 13% до полного погашения вычета.

Необходимо помнить — имущественный налоговый вычет подлежит выплате за тот период, который указывался заявителем в декларации и в самом заявлении.

На какую сумму можно рассчитывать

Основная сущность рассматриваемого налогового вычета заключается в освобождении российских граждан от налогов в той части финансовых затрат, которые ими были понесены в процессе покупки объекта жилой недвижимости.

Исходя из этого, после предоставления всей необходимой подтверждающей документации в местный налоговый орган, пенсионерам на законодательном уровне полагается возмещения в сумме до 260 тысяч рублей (определяется как 13% от 2 миллионов).

В случае приобретения объекта жилой недвижимости в кредит, российское законодательство допускает возможность возврата подоходного налога на оплату процентных начислений финансовым учреждением.

Если договор о кредитовании был заключен до января 2014 года, то сумма уплаченных процентных начислений, которые подлежат возмещению, может составлять не больше 3 миллионов рублей.

Установленные на законодательном уровне лимиты распространяются на все без исключения налогоплательщиков, вне зависимости от категории, в том числе и пенсионеров.

Особенности составления декларации 3-НДФЛ

Изначально необходимо обратить внимание на дополнительную особенность, которая заключается в том, что кроме стандартного перечня необходимой документации, которая должна быть приложены к декларации по форме 3-НДФЛ в случае покупки квартиры и оформления налогового вычета, гражданам пенсионерам нужно обязательно приложить копию пенсионного удостоверения.

Одновременно с этим необходимо понимать, что у молодых категорий пенсионеров отсутствует такая возможность.

Во многом это связано с тем, что территориальные представительства Пенсионного фонда, начиная с января 2015 года, прекратили по ненадобности оформление данной разновидности документации, как пенсионное удостоверение.

По этой причине, начиная с января 2017 года, его может полностью заменить справка из ПФР.

Что касается особенностей заполнения декларации пенсионерами по форме 3-НДФЛ на покупку квартиры, то различия от стандартного образца практически нет.

Основным различием является только то, что возникает необходимость в проставлении индекса “1” в поле 040 листа “Д1”.

Ознакомившись с шаблоном можно исключить вероятность допущения различных неточностей в документе.

Возникающие нюансы

В зависимости от того, официально трудоустроен пенсионер либо же нет, имеются некоторые особенности. По этой причине рассмотрим каждую ситуацию по отдельности.

Для Неработающих

До января 2012 года, если по законодательству России было принято, если у пенсионеров отсутствовал какой-либо доход помимо государственной пенсии, они не имели права претендовать на получение налогового вычета.

Отныне у них есть право на возврат НДФЛ вне зависимости от периода приобретения объекта жилой недвижимости за последние 4 года. К примеру, если в 2016 году допускалась возможность оформления возврата только за 2015-2012 годы.

В случае переноса налогового периода пенсионерам крайне важно соблюдать некоторые правила, а именно:

Формировать запрос относительно вычета Допускается исключительно в следующем календарном году после факта покупки жилплощади. Иными словами, квартира, которая была куплена в 2017 году, дает возможность оформить налоговый вычет только в 2018-м
Официально признанные неработающие пенсионеры В течении 5 последних лет аннулируют свое право на оформление государственной льготы
Налоговый вычет не может быть предоставлен За период свыше 4 лет

По последнему правилу необходимо отметить, что в 2017 году уже невозможно оформить льготу за 2012 год.

Для работающих

До недавнего времени российское законодательство предусматривало ограничение, на базе которого не имели право на перенос налогового вычета.

: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Однако с января 2014 года ситуация изменилась, и данное правило было аннулировано. Причем это было закреплено не только для официально неработающих пенсионеров, но и для тех, кто продолжает свою деятельность.

Могут ли отказать

Ключевой причиной для вынесения отказа считается отсутствие в налоговом периоде у потенциального заявителя налогооблагаемой прибыли.

Помимо этого, по законодательству России иными причинами принято считать:

  • предоставление неполного пакета необходимой документации;
  • предоставленная декларация была сформирована с ошибками;
  • выявление у потенциального заявителя незадекларированной прибыли;
  • несоответствие фактических показателей затрат заявленным;
  • применение данной разновидности вычета в полном объеме в конкретном налоговом периоде.

В том случае, если, по мнению непосредственного заявителя, отказ последовал с нарушением установленных законодательных норм, то у него есть все основания и права для формирования письменной жалобы на имя начальника территориального налогового органа.

Если же и в такой ситуации стороны не смогли найти общего компромисса, то налогоплательщик обладает законным правом отстаивать свои интересы в судебном органе по месту проживания.

В завершении можно отметить — несмотря на простоту оформления налогового вычета крайне важно знать о рассмотренных выше нюансах, поскольку зачастую пенсионеры не обладают всеми необходимыми сведения для беспрепятственного получения вычета.

При необходимости рекомендуемся обратиться к квалифицированным юристам за помощью.

Источник: http://jurist-protect.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-na-pokupku-kvartiry-pensionerom/

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры (имущественный) — пенсионеру, в 2017 году, второй квартиры, у родственников, в ипотеку

Собственная крыша над головой – это то, о чем мечтает каждая семья. К сожалению, она обходится настолько дорого, что не каждый может позволить себе её приобретение.

Для оказания помощи гражданам государство представило льготу, по которой можно будет вернуть часть средств обратно. Что это и как она действует? Эти вопросы стали темой статьи.

Имущественный вычет является финансовой суммой, которая выплачивается при наличии определенных оснований.

Куда обращаться для получения?

Чтобы организовать получение вычета, необходимо обратиться в ФНС или работодателю.

От этого будет зависеть, как составлять заявление, каким образом будут переведены средства, когда сдавать пакет документов.

Правовая база этого вопроса включает в себя НК РФ.

В отдельности его статья 220 предусматривает основания, в соответствии с которыми можно оформить получение льготы.

К ним относится:

  • приобретение квартиры или доли в ней;
  • строительство дома для проживания;
  • покупка жилой комнаты;
  • приобретение земельного надела, предназначенного для ИЖС;
  • оформление ипотеки, необходимой для приобретения дома, квартиры, комнаты или участка.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Оформить возврат при покупке жилого объекта имеют право такие группы населения:

  • граждане РФ;
  • лица пенсионного возраста;
  • несовершеннолетние дети.

Пенсионерам

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане, которые достигли пенсионного возраста, на основании законодательства имеют право на получение вычета.

Однако пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, а срок давности на оформление возврата составляет три года.

Следовательно, получить сумму при покупке квартиры пенсионер сможет только в том случае, если он вышел на пенсию не менее трех лет назад.

По-другому обстоят дела с работающими пенсионерами. Они, как и все категории работающих граждан, уплачивают НДФЛ по ставке 13%, поэтому обладают такими же правами на получение вычета.

У родственников

Если квартира была приобретена у родственников, то правом на оформление вычета ни одна из сторон не обладает.

В ипотеку

Если квартира приобретается в ипотеку, то к пакету документов потребуется приложить дополнительные бумаги.

К ним относятся:

  • кредитный договор, заключенный с банковской организацией;
  • справки о выплате процентов за каждый год.

Имущественный возврат будет составлять сумму выплаченных процентов по ипотечной программе.

Второй недвижимости

При покупке второй недвижимости также можно воспользоваться правом вычета, но только, если оно не было применено при приобретении первого объекта.

Как рассчитывается размер?

Сумма налогового вычета рассчитывается в соответствии с затратами, которые были понесены на:

  • покупку недвижимости;
  • проведение отделочных и строительных работ.

Чтобы получить средства за них, важно указать этот пункт в договоре (например, упомянуть, что происходит приобретение квартиры с незавершенными строительными работами или др.).

Важно, что все затраты должны быть подтверждены документально.

Как оформить?

Чтобы оформить имущественный вычет, потребуется:

  1. Написать заявление (не предусматривается конкретного образца, поэтому оно составляется в произвольной форме, но существует перечень сведений, которые требуется указать).
  2. Правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  3. Собрать пакет документов.

Если обращение осуществляется в ФНС, то все это подается в налоговую инспекцию.

При обращении к работодателю, пакет сдается ему, после чего пересылается в налоговые органы, поскольку руководство не может самостоятельно решать такие важные вопросы.

Если выносится положительное решение, то средства либо направляются на указанный банковский счет, либо отправляется соответствующее извещение работодателю о том, что он может определенное время не удерживать НДФЛ с заработка гражданина.

Перечень документов

Для получения вычета в 2017 году потребуется собрать пакет документов, в который входит:

  • свидетельство собственности на объект недвижимости (если приобретается квартира по ДДУ, то можно вместо него предъявить акт передачи жилой площади);
  • ксерокопия страниц гражданского паспорта;
  • документация, подтверждающая расходы и затраты (чеки, договора, поручительства и т.д.);
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • если имущество оформляется на несовершеннолетнего гражданина, то необходимо приложить свидетельство рождения;
  • в случае, если оплата квартиры происходит по договору ипотеки, то прилагается соглашение с банковской организацией и квитанции, подтверждающие выплату процентов.

Порядок выплаты средств

Если налоговые органы примут положительное решение на оформление вычета, то он может быть получен двумя способами.

Каждый из них имеет свои особенности, поэтому необходимо рассмотреть их в отдельности:

  1. Через работодателя – для этого заявление на получение вычета оформляется именно на него. При этом подать документы, декларацию и заявление можно сразу же при возникновении права на получение вычета. Суть перечисления средств таким способов заключается в том, что с заработной платы гражданина не будет взиматься налог, равный 13%. Это будет происходить до тех пор, пока его сумма не будет равна размеру предоставленного вычета.
  2. Через органы налоговой службы – в таком случае заявление составляется на начальника инспекции по месту регистрации заявителя. Подавать документы, составленное заявление и заполненную декларацию по установленной форме необходимо в конце календарного года. Выплата средств будет происходить на указанный банковской счет единоразово.

Основания для отказа

Имущественный вычет не возмещается:

  • ИП;
  • гражданам, не имеющим места работы;
  • компаниям.

Отказ будет вынесен, если:

  • собран неполный пакет документов;
  • указаны ложные сведения;
  • гражданин уже ранее использовал право на получение вычета;
  • нет документальных оснований для его оформления.

Важно, что при вынесении отказа обязательно указывается причина. Это решение можно в дальнейшем оспорить.

На видео о праве на возврат налога при приобретении недвижимости

Источник: http://77metrov.ru/komu-polozhen-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить компенсацию за покупку квартиры? Имущественный вычет при покупке квартиры :

Российское законодательство предоставляет гражданам РФ возможность существенно облегчить бремя ипотеки или же сократить фактические расходы на покупку квартиры за счет вполне официального механизма получения соответствующих компенсаций. Какова их природа? Какие есть способы оформления подобных привилегий?

Сущность компенсации

Многие граждане РФ задаются вопросом: «Как получить компенсацию за покупку квартиры, которая, вроде бы, гарантирована законом?» При этом многие россияне даже и не в курсе того, что это за явление и какова его природа. Фиксируем ключевой момент: компенсация после покупки квартиры в общем случае возможна только в виде налогового вычета, который, конечно, по форме в целом соответствует значению рассматриваемого термина.

Дело в том, что человек получает от государства денежные средства в реальном выражении, и это возможно только в силу того, что он приобрел недвижимость. Да, фактически это компенсация. Однако, с точки зрения понятийного аппарата, называть ее так не вполне корректно, поскольку в законодательстве закреплен другой термин — имущественный вычет при покупке квартиры.

Безусловно, в схемах взаимодействия граждан с государством, а также с муниципалитетами, могут быть предусмотрены и иные компенсации, так или иначе связанные с приобретением жилья.

Например, это может быть связано с возмещением части затрат на покупку квартиры в силу принадлежности гражданина к некоторой социальной категории.

И в этом случае те россияне, статус которых соответствует официальным критериям, могут активно решать вопрос с тем, как получить компенсацию за покупку квартиры в порядке социальной поддержки. Какого-либо отношения к налогам подобный механизм взаимодействия гражданина и государства, как правило, не имеет.

Однако наиболее типичный сценарий все же связан со взаимодействием граждан РФ и ФНС. Вариативность законодательства, а также наличие сразу нескольких вариантов взаимодействия с налоговиками предопределяют ряд неоднозначных нюансов, характерных для процедур оформления вычетов за покупку жилья. Изучим их.

Право на вычет

Право на налоговый вычет при покупке квартиры имеют россияне, которые купили недвижимость за свой счет, в том числе и с помощью ипотечного кредита. Соответствующего типа выплату осуществляет Федеральная налоговая служба.

Дело в том, что размер вычета непосредственным образом зависит от величины НДФЛ с зарплаты и иных доходов гражданина. Право на имущественный вычет при покупке квартиры имеют россияне, которые являются резидентами РФ.

Дело в том, что граждане, имеющие иной статус, платят сборы в ФНС по иной ставке, и рассчитывать на получение соответствующих выплат не могут.

Изменчивость законодательства

Законодательство, регулирующее то, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, достаточно регулярно, как отмечают российские юристы, меняется. Так, в частности, в 2014 году многие из действовавших правовых норм были изменены. Это повлияло на определение права на налоговый вычет для некоторых категорий граждан.

Так, например, россияне, которые впервые обратились в ФНС за налоговым вычетом до 2014 года, могут рассчитывать на возмещение части расходов на покупку только одной квартиры.

В свою очередь, если они оформили соответствующую выплату после 1 января 2014 года, то исчисление вычетов возможно с любого количества объектов недвижимости. Не имеет значения, когда куплена квартира.

Ключевой критерий — первое обращение за вычетом в ФНС.

Данное обстоятельство сказалось не вполне положительным образом на гражданах, купивших жилье и заплативших сумму, с которой вычет составил менее 260 тыс. рублей.

Также явным образом недополучили прибыль те граждане, которые указали в договоре купли-продажи сумму меньшую, чем при фактических расчетах с продавцом жилья — эта практика часто встречается на рынке недвижимости России.

Как отмечают юристы, многим гражданам не было известно, как оформить покупку квартиры наиболее корректным образом с точки зрения гарантированного получения максимального размера вычета. Таким образом, ключевое условие — реальная сумма расходов в договорах купли-продажи.

Величина вычета

Налоговый вычет на покупку жилья складывается из трех основных частей.

Во-первых, это собственно часть расходов на приобретение квартиры как отдельного объекта недвижимости. Определяется она по простой формуле — 13% от соответствующей суммы, отражающей стоимость жилья.

Вместе с тем предельная сумма вычета ограничена суммой в 260 тыс. руб.

Количество объектов недвижимости, по которым она может быть исчислена, как мы уже отметили выше, зависит от того, когда гражданин подал первое заявление в ФНС — до 1 января 2014 года или после.

Во-вторых, налоговая компенсация может исчисляться на базе суммы затрат на ремонт жилья, но только в том случае, если человек купил новостройку. Формула та же — 13% от соответствующих расходов. Некоторые эксперты склонны объединять первые две части выплат в одну, так как предельная сумма налогового вычета в 260 тыс. руб. распределяется на обе части расходов.

Однако другие аналитики все же выделяют затраты на ремонт в отдельную категорию, так как их правовая природа отличается от таковой, что характерна для сделок по купле-продаже недвижимости.

В частности, документы, подтверждающие оплату ремонта, будут совершенно другими — это товарные и кассовые чеки.

Расходы на квартиру, в свою очередь, фиксируются в банковских документах — как правило, это выписки со счетов.

В-третьих, имущественный вычет при покупке квартиры может начисляться также и на основе расходов, связанных с выплатой процентов банку по ипотеке. Величина соответствующих выплат — 13% от фактической величины платежей в банк. Однако предельная сумма компенсации по ипотечным процентам намного выше, чем при расходах на покупку квартиры.

Она составляет 390 тыс. руб., если человек впервые оформил вычет после 1 января 2014 года, и не имеет ограничений, если гражданин обратился в ФНС в предыдущие годы.

Таким образом, во втором случае человек вправе получать соответствующую часть вычета, пока платит ипотечные проценты банку, даже если по первым двум частям выплат ФНС все перечислила.

Таким образом, в сумме налоговый возврат за покупку квартиры может составить 650 тыс. руб., а если человек оформил вычет до 1 января 2014 года, то и больше — соразмерно выплатам в банк по ипотечным процентам.

Порядок начисления и выплаты вычета

Рассмотрим то, каким образом начисляется и выплачивается налоговый вычет за покупку жилья. Есть две основные схемы осуществления данной процедуры. Во-первых, можно оформить вычет посредством личного взаимодействия с ФНС.

В этом случае исчисление соответствующей компенсации происходит по итогам налогового периода, в котором человек купил квартиру или который следует за таковым.

То есть если, например, гражданин приобрел жилье в 2012 году, то возвращать в установленном законом порядке деньги при покупке квартиры он сможет с 2013 года.

Особенности взаимодействия с ФНС

При сценарии, предполагающем взаимодействие с ФНС, человек может рассчитывать на исчисление налогового вычета раз в год и последующую его выплату одним платежом в сумме, которая зависит от НДФЛ, отчисленного в казну в предшествующий налоговый период. Таким образом, показатель, определяющий ежегодный размер компенсации, — это подоходный налог.

С покупки квартиры возвращается сбор, уплата которого предполагается продавцом жилья из тех денежных средств, которые он получил от гражданина, купившего недвижимость. Хотя прямой зависимости здесь нет — никто не проверяет, уплатил ли продавец НДФЛ с продажи, но, если говорить о национальном масштабе работы налоговой системы, схема в приблизительном формате именно такая.

Итак, обращаясь в ФНС, скажем, в 2015 году, человек может получить вычет, составляющий 13 % от его зарплаты в 2014-м. Но есть и другая схема получения налогового возврата. Осуществляется она посредством коммуникации гражданина с работодателем.

Дело в том, что НДФЛ человек платит ежемесячно с каждой зарплаты.

И если он купил квартиру, то закон позволяет ему не перечислять подходный налог в казну до тех пор, пока величина тех сумм, которые не подлежат уплате, не достигнет предельных значений, определенных нами выше — 260 тыс. руб.

по основной сумме расходов на покупку квартиры и 390 тыс. по ипотечным процентам. Или если человек купил квартиру до 1 января 2014 года, тогда до того периода, пока он не расплатится с банком.

Отметим, что если при сценарии, предусматривающем коммуникацию с ФНС, человек может получить вычет только по окончании налогового года, то при взаимодействии с работодателем приостановка налоговых перечислений возможна на следующий месяц после оформления необходимых документов, требуемых для получения компенсаций.

Специфика исчисления суммы вычета

В первую очередь, как отмечают эксперты, вычет исчисляется на основе суммы расходов на покупку квартиры, а также, если это актуально, на ремонт. Как только 260 тыс. руб. или иная величина, составляющая 13% от соответствующих расходов, будет выплачена гражданину, начинает рассчитываться вычет на основе банковских процентов.

Можно ли получить всю сумму по налоговой компенсации единовременно? Теоретически возможно. Но в этом случае у человека должна быть, очевидно, в достаточной мере большая зарплата.

К тому же уплата процентов по ипотеке засчитывается только в рамках одного года, и если гражданин рассчитывает на единовременный возврат вычета по соответствующему основанию, то ему необходимо, таким образом, погасить всю ипотеку в пределах одного налогового периода.

Как получить компенсацию за покупку квартиры в виде налогового вычета на практике? Рассмотрим нюанс, отражающий порядок обращения за соответствующего типа выплатой в ФНС или к работодателю.

Порядок обращения за вычетом в ФНС

Если для человека более удобен вариант с получением выплаты от ФНС по истечении налогового года, то алгоритм его действий по оформлению этого права будет таким. Необходимо прежде всего заполнить заявление на предоставление вычета от ФНС по установленной форме. Затем подготовить следующие документы:

— декларацию 3-НДФЛ;

— справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;

— документы, подтверждающие право собственности на квартиру;

— банковские счета, выписки — все, что подтверждает расходы.

Все эти документы в любое время года, который следует за отчетным с точки зрения документов, нужно отнести в территориальный орган ФНС. В заявлении также указываются реквизиты банковского счета — на него налоговая служба переведет вычет, соразмерный сведениям, которые содержит декларация 3-НДФЛ.

Покупка квартиры — один из самых частых поводов обращения россиян в ФНС. Поэтому схема соответствующих выплат налажена ведомством в достаточно отработанном алгоритме. Если документы в порядке, то никаких проблем с получением вычета, как правило, не возникает. ФНС должна рассмотреть документы в течение 3 месяцев.

Если у налоговиков возникнут какие-то вопросы, они направят уточняющий запрос.

Есть ошибочная точка зрения, что документы в ФНС можно направлять только с 30 апреля. Это не совсем так. Данный срок важен для работодателей, предоставляющих сведения о сотрудниках в ФНС, касающиеся корректной уплаты налогов. Относить документы в ФНС гражданину с целью оформления вычета можно, при желании, сразу после январских праздников.

Порядок оформления вычета через работодателя

Как получить компенсацию за покупку квартиры через работодателя? Алгоритм несколько сложнее, чем в предыдущей схеме, однако задействование такого способа оформления вычета имеет существенное для многих граждан преимущество — эквивалентная выплатам надбавка к зарплате в виде налога, который законным образом не уплачивается, появляется сразу.

Основная сложность, характерная для предыдущей схемы, при которой оформляется вычет при покупке квартиры — документы. При взаимодействии с ФНС их, как мы убедились, достаточно много. Для того чтобы оформить вычет через работодателя, в частности, не нужна декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. В остальном же пакет документов тот же.

В числе отличительных нюансов — заявление на вычет будет по другой форме. В нем, в частности, предстоит указать сведения о работодателе как о налоговом агенте — субъекте, который наделен правом перечислять соответствующие платежи, в частности НДФЛ, государству.

Отметим, что некоторое взаимодействие с ФНС в рамках рассматриваемой схемы все же предполагается. Как только необходимые документы собраны, то их нужно отнести в налоговую службу. Там их изучат, и если все данные корректны, в течение 30 дней выдадут специальное уведомление, которое подтверждает право гражданина на получение налогового вычета.

Полученный от ФНС документ следует передать в бухгалтерию компании-работодателя. Также гражданину понадобится написать еще одно заявление — о том, что он желает в законном порядке не платить НДФЛ со своей зарплаты в счет вычета. С того момента налоговая компенсация при покупке квартиры будет «начисляться» посредством законной выплаты НДФЛ вместе с зарплатой.

Отметим, что при обеих схемах гражданину нужно будет повторять соответствующий алгоритм каждый год. Или же до тех пор, пока он не исчерпает всю сумму вычета по каждой из частей — по расходам на покупку квартиры, по ремонту и кредиту. Также необходимость в повторении данных процедур может возникнуть, если человек поменяет работу.

Получения вычета обоими способами

В некоторых случаях возможен комбинированный алгоритм оформления вычета — по обеим схемам. Это возможно, если, например, человек купил квартиру в сентябре.

Получается, что в рамках схемы взаимодействия с работодателем он сможет получать вычет в виде легального НДФЛ вместе с зарплатой только в течение трех месяцев до конца года. За предыдущие девять месяцев соответствующая выплата будет оформляться в рамках первой схемы.

В свою очередь, в начале следующего года человек может задействовать механизм, в рамках которого возможно получение ежемесячных сумм вычета с зарплатой.

https://www.youtube.com/watch?v=RTxt07pdI68

Получить вычет при покупке квартиры, таким образом, несложно. Ключевой нюанс — корректность тех документов, которые требуются при взаимодействии с ФНС и работодателем. Также важно расставить приоритеты в аспекте желательных сроков получения вычетов — по окончании налогового года или каждый месяц.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-kak-poluchit-kompensaciyu-za-pokupku-kvartiry.html

Положен ли пенсионерам налоговый вычет при покупке дома

[скрыть]

  • Кому положен налоговый вычет?
  • Особенности получения имущественного возврата для пенсионеров
  • Как получить налоговый вычет?

Каждый трудоустроенный гражданин РФ при покупке жилья имеет право вернуть часть денег. Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке дома или эта категория граждан не имеет данного права?

Данная привилегия является государственной помощью для официально трудоустроенных россиян. Однако она имеет массу ограничений, поэтому далеко не все могут воспользоваться такой возможностью. Более того, ограничена и сумма возврата, поэтому получить его за всю стоимость недвижимости не всегда возможно.

Кому положен налоговый вычет?

Рассчитывать на налоговый возврат могут российские граждане, которые имеют официальное место осуществления трудовой деятельности, и с их заработной платы регулярно высчитывается 13% подоходного налога. Именно эту сумму можно вернуть при покупке дома, квартиры, дачи либо земельного участка.

Не все российские граждане, которые имеют официальный доход, могут подавать документы для получения вычета. Это преимущество имеется только у тех граждан, которые платят налоги, а не все доходы облагаются ими. Таким образом, если человек не платит налоги, ему вычет не положен.

В числе исключений находятся пенсионеры, так как их пенсия не является базой для налогообложения.

Более того, в списке тех, кому не положен налоговый вычет, также находятся официально безработные граждане, получающие пособие.

Воспользоваться данным типом государственной поддержки не имеют права и индивидуальные предприниматели, которые для ведения своего бизнеса используют особые налоговые режимы, позволяющие избежать выплаты НДФЛ.

Отдельно стоит упомянуть о пенсионерах. Они получают выплаты из Пенсионного фонда. Однако никто не запрещает трудоспособным пенсионерам работать. Таким образом, с официальной заработной платы будет выплачиваться 13% в государственную казну в виде налогов. В данном случае налоговый вычет пенсионерам при покупке дома положен наравне со всеми остальными гражданами.

Выплаты могут быть частично возвращены российскому гражданину не только при покупке дома или квартиры, работающий пенсионер имеет право подать документы и после приобретения земельного участка, дачи. Более того, вычет распространяется на проценты по ипотеке, кредиты, которые были взяты для покупки земельного участка либо дачного дома.

Отдельно стоит упомянуть и о тех гражданах пенсионного возраста, которые не работают, но получают дополнительный доход, облагаемый налогами. В этом случае человек может подавать документы для того, чтобы оформить налоговый вычет при покупке дома в недавнем времени.

Что касается максимальных сумм, то они для всех категорий граждан стандартны. Максимум для одного заявителя составляет 2 млн. руб., с которых высчитывается 13%. Таким образом, заявитель имеет право получить не более 260 тысяч по налоговому вычету. Эти деньги могут быть возвращены не за один год, но общий максимум находится именно на этой отметке.

Таким образом, если работающий пенсионер купил в прошлом или позапрошлом году дом за 2 млн. руб, он может оформить вычет на всю сумму, если позволят его доходы. В случае приобретения более дорогой недвижимости можно оформить вычет только на 2 млн. руб.

Если, к примеру, пенсионер приобрел за последние несколько лет дачу стоимостью около 500 тыс. руб. и дом за 1,5 млн. руб., он может получить налоговый вычет на общую сумму в 2 млн. руб, но это будет пределом.

С остальной недвижимости ему уже не удастся получить возврат.

Что касается того, как оформить налоговый вычет за дом, то эта процедура для людей пенсионного возраста не сильно отличается от аналогичного процесса для граждан других категорий. Главное — соблюдать все правила, собрать все необходимые документы и быть налогоплательщиком.

Для получения налогового вычета пенсионер должен иметь свободный остаток положенной суммы. То есть если ранее были возвращены все максимально допустимые 260 тыс. руб., то больше получить заявитель не сможет.

Что касается временных рамок, то тут допускается подача заявления не позднее чем через 3 года после совершения покупки. То есть если человек приобрел жилье в 2011 году, то оформить налоговый вычет в 2016 у него уже нет возможности.

Вернуть положенную сумму пенсионер может двумя способами. Первым могут воспользоваться все люди пенсионного возраста, даже те, кто не работает, но получает доход, облагаемый налогом. Речь идет о переводе денежных средств на счет, указанный заявителем.

Чтобы получить налоговый вычет таким способом, необходимо собрать определенный пакет документов. Сюда входит декларация по форме 3-НДФЛ, где указывается полная сумма дохода за отчетный период, налоги, которые были выплачены, и стоимость приобретенного дома либо земельного участка. Далее понадобятся копии паспорта и кода ИНН и справка 2-НДФЛ.

Помимо подтверждения выплаты налогов со своих доходов, пенсионер должен предоставить сотрудникам налоговой службы все необходимые документы о совершенной сделке с недвижимостью.

Это может быть договор купли-продажи, акт приема-передачи купленного дома либо квартиры, свидетельство о госрегистрации жилого имущества и любые платежные документы, в которых должна быть указана полная стоимость покупки.

В пакет документов необходимо вложить развернутую копию пенсионного удостоверения, заявление на получение имущественного возврата, заполненное по определенной форме, и платежные банковские реквизиты для перевода денег.

В том случае, когда заявитель состоит в официальном браке, ему нужно подготовить копию свидетельства о заключении брака. Если супруги приобрели дом в общую собственность, необходимо написать отдельное заявление, где будет указана доля того, кто подает документы. В зависимости от того, какая доля в доме, налоговый вычет рассчитывается исходя из той суммы, в которую она оценивается.

Бумаги подаются в территориальное отделение налоговой службы. Сюда нужно принести все копии, но при себе стоит иметь и оригиналы для сверки. Проверка бумаг занимает от 1 до 4 месяцев. Как правило, деньги приходят на счет заявителя через 2 месяца с момента подачи заявления.

Второй способ получения налогового вычета более простой, но он подходит только официально трудоустроенным пенсионерам. Бумаги можно подать по месту работы, чтобы получить налоговый вычет непосредственно на предприятии.

В этом случае заявитель не получает деньги на карту, а с него просто перестают удерживать НДФЛ. Таким образом, на руки пенсионер будет получать большую заработную плату до тех пор, пока полная сумма положенного налогового вычета не будет ему возвращена.

Минусом данного способа является то, что всю сумму нельзя получить сразу. Однако заявитель будет полностью избавлен от сбора и подачи пакета документов в налоговую. Более того, при возврате денег на расчетный счет придется ждать несколько месяцев.

Если возвращать налоговый вычет через работодателя, деньги начнут поступать значительно быстрее.

Таким образом, работающий пенсионер может получить законный имущественный возврат при покупке любой недвижимости. Еще недавно данное правило распространялось только на квартиры, жилые дома и комнаты.

Теперь у российских граждан есть возможность оформить налоговый вычет при покупке дачного дома. При этом процедура оформления возврата при приобретении дачного либо жилого дома ничем не отличается.

Источник: http://VashiLgoty.ru/nalog/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-doma.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть